- 客观案例题
题干：某日化厂为增值税一般纳税人，主要生产高档化妆品和普通护肤品，高档化妆品的最高价210元/箱、平均价200元/箱(均为不含税价格)。2019年12月生产经营情况如下:(1)进口一批高档口红，支付货价58万元，运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费、保险费合计2万元，缴纳关税3万元，将货物从海关监管区运至本厂仓库发生不含税运输费用2万元，取得运输企业开具的增值税专用发票;进口一辆中轻型商务客车用于生产经营，支付货价35万元，境外运输费用和保险费合计5万元，商务客车的关税为5万元、消费税税率为5％，缴纳进口环节税金后海关放行。(2)向农户收购鲜芦荟，收购发票124张，注明价款合计25万元，日化厂直接将其运往A企业加工普通护肤品，日化厂支付不含税运输费用3万元，取得运输企业开具的增值税专用发票;当月收回，取得增值税专用发票，注明加工费10万元、增值税额1.3万元。(3)从A生产企业购进高档胭脂，取得增值税专用发票，注明金额20万元;从B生产企业购进高档香粉，取得增值税专用发票，注明不含税价款212万元，支付运输单位不含税运费10万元，取得了专用发票。购进其他材料，取得增值税专用发票，注明金额140万元、增值税额18.2万元，其他材料运输途中损失了4％，经查属于管理不善造成的非正常损失;从某超市购进劳保用品，取得增值税专用发票，注明金额10万元。(4)本月生产领用部分库存外购已税高档化妆品继续生产高档化妆品，向商场销售取得不含税销售额300万元，由于货款收回及时，给予商场2％的折扣，实际取得收入294万元，支付销货不含税运输费用6万元，并取得了运输公司开具的增值税专用发票。销售给专卖店高档化妆品1批，取得不含税销售额80万元，并取得专卖店延期付款利息收入2.26万元，已向对方开具了普通发票。销售普通护肤品一批，取得不含税销售额120万元，优质服务费5.56万元，开具普通发票。(5)将600箱高档化妆品换取原材料，合同规定，日化厂按平均价计价，供货方等价提供原材料，双方均按合同规定的价格开具了增值税专用发票。(6)将500箱高档化妆品和护肤品组成套装，对外销售，取得不含税收入15万元(其中护肤品每箱对外售价100元);将1箱高档化牧品分给职工作节日福利。(7)为某影视公司定做演员用的油彩和上妆油一批，收取价税合计65.54万元，另外赠送5箱自产高档化妆品给影视公司试用。(8)本期自某再生资源经营单位购进一批再生物资，取得增值税专用发票，注明价款11.76万元，发生不含税运费2万元，取得增值税专用发票。(9)本月取得的合规发票均在本月认证并抵扣。本期期初库存外购高档化妆品账面价格为15万元。期末库存外购高档化妆品账面价格为50万元。已知:高档化妆品消费税税率为15％。本月取得的相关增值税专用发票均符合税法规定，并在当月认证抵扣。要求:根据上述资料，回答下列问题：
题目：(5)本月应纳增值税为()万元 - A 、2.13
- B 、1.91
- C 、3.28
- D 、2.54
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：C】
该日化厂12月份国内销售应缴纳的增值税:本期应纳增值税=76.97-73.69=3.28(万元)
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】当月的应纳增值税为()万元。
- A 、30.53
- B 、97.055
- C 、77.315
- D 、95.315
- 2 【单选题】本期应纳增值税为()万元。
- A 、34.76
- B 、44.75
- C 、45.81
- D 、45.93
- 3 【单选题】本月应纳增值税()万元。
- A 、3.789
- B 、4.199
- C 、1.649
- D 、1.167
- 4 【客观案例题】本月应纳增值税为（ ）万元。
- A 、2.13
- B 、1.91
- C 、1.80
- D 、2.54
- 5 【客观案例题】本月向税务机关应纳增值税为（ ）万元。
- A 、-161.6
- B 、-191.71
- C 、-197.17
- D 、-185.22
- 6 【客观案例题】该公司本月应纳增值税为（ ）万元。
- A 、472.56
- B 、441.58
- C 、456.26
- D 、512.25
- 7 【客观案例题】本月应该缴纳的增值税额为（）万元。
- A 、267.94
- B 、275.07
- C 、275.0
- D 、276.4
- 8 【客观案例题】(5)本月应纳增值税为()万元
- A 、2.13
- B 、1.91
- C 、3.28
- D 、2.54
- 9 【客观案例题】(5)本月应纳增值税为()万元
- A 、2.13
- B 、1.91
- C 、3.28
- D 、2.54
- 10 【客观案例题】甲厂本月应缴纳增值税（ ）万元。
- A 、117.43
- B 、111.73
- C 、122.33
- D 、114.83
热门试题换一换
- 2009年某渔业公司拥有捕捞船5艘，每艘净吨位200吨，其他渔业船舶5艘，每艘净吨位400吨，非机动船2艘，每艘净吨位500吨。2009年8月10日购置非机动驳船2艘，每艘净吨位600吨，购置养殖船1艘，净吨位2000吨，所购船舶均在9月15日取得登记证书。所在省车船税计税标准为净吨位200吨以下（含200吨）的，每吨3元，201吨以上2000吨以下的，每吨4元。2009年该渔业公司应缴纳车船税（）元。
- 对于包装物已经作价随同应税消费品销售的，为了促使购货人将包装物退回而另外加收的押金，如果逾期的，应该计入（）科目进行核算。
- 下列应税消费品应纳消费税的有（）。
- 下列有关房产税纳税人的说法不正确的是（）。
- 负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，体现的会计计量属性是（ ）。
- 根据行政诉讼法律制度的有关规定，行政机关申请人民法院强制执行其行政决定时，应当提交的材料包括（ ）。
- 根据工伤保险法律制度的规定，下列属于停止享受工伤保险待遇的情形有（ ）。
- 该机械厂转让厂房应缴纳土地增值税（ ）万元。
- 关于公司增资和临时股东会会议的说法，正确的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
eb6a2