- 不定项
题干：某公司购入并投入使用1台原值为580万元的设备,预计设备净残值2万元。按税法规定的折旧年限为5年,并按年数总和法计提折旧;会计上采用的折旧年限为8年,并按直线法计提折旧。所得税税率原来是33%,设备使用后第三年改为30%。无其他暂时性差异事项。假设在其他因素不变的情况下该公司每年的税前利润为200万元。
题目：设备使用第四年确认的当期所得税费用为()万元。 - A 、1.446
- B 、58.554
- C 、60
- D 、61.446
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参考答案【正确答案：C】
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- A 、2603.61
- B 、1960.55
- C 、2843.61
- D 、2200.55
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- B 、递延所得税资产39.7386万元
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- D 、递延所得税负债39.7386万元
- 3 【不定项】设备使用第二年发生的暂时性差异为()。
- A 、应纳税暂时性差异81.88万元
- B 、应纳税暂时性差异202.3万元
- C 、可抵扣暂时性差异81.88万元
- D 、可抵扣暂时性差异202.3万元
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- A 、递延所得税负债73.695万元
- B 、递延所得税资产73.695万元
- C 、递延所得税负债79.764万元
- D 、递延所得税资产79.764万元
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- A 、借：所得税费用600000贷：应交税费——应交所得税600000
- B 、借：所得税费用701160贷：应交税费——应交所得税701160
- C 、借：所得税费用600000递延所得税负债43350贷：应交税费——应交所得税643350
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- 7 【客观案例题】2013年度甲公司应确认的所得税费用为（ ）万元。
- A 、1763.25
- B 、1814
- C 、1771.75
- D 、1742.5
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- 9 【简答题】计算业务（4）取得的特许权使用费应确认的增值税销项税额。
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- A 、980
- B 、5700
- C 、1000
- D 、960
热门试题换一换
- 甲公司针对新建生产线方案,从资金成本的角度考虑,应该选择的筹资方案为()。
- 2011年10月乙企业国内销售环节应纳增值税()万元。
- 假定该企业的优秀员工月工资均为5200元,(2)企业2011年营业外支出应调整的应纳税所得额是()万元。
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