- 综合题（主观）
题干：某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2011年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元;(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。(4)7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元,增值税11.9万元,预计使用10年。(5)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,其中生产经营所得200万元,A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元,A国规定的税率为30%;从A国分后税后利润230万元,尚未入账处理。
题目： 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (7)计算企业当年境内所得应纳税所得额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
（7）研究开发费用加计扣除20×50％＝10万元，可以调减所得额。（0.5分）
境内应纳税所得额＝827.08＋75＋6＋6＋4.25－10－230＝678.33（万元）（1分）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (6)计算企业当年“三费”应调整的所得额;
- 2 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (8)A国分支机构在我国应补缴企业所得税额;
- 3 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数: (1)计算专用设备对会计利润及应纳税所得额的影响额;
- 4 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数: (9)A国分支机构在我国应补缴企业所得税额;
- 5 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (6)计算企业2011年营业外支出纳税调整额;
- 6 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算企业全年应缴纳的城镇土地使用税、车船税、房产税和印花税;
- 7 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (2)计算企业全年应缴纳的增值税;
- 8 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (3)计算企业全年应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加;
- 9 【综合题（主观）】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (9)计算企业营业外支出应调整的应纳税所得额;
- 10 【综合题（主观）】要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算甲公司全年应缴纳的城镇土地使用税、房产税和印花税; (2)计算甲公司全年应缴纳的增值税和消费税; (3)计算甲公司全年应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加; (4)计算甲公司当年投资收益; (5)计算企业所得税前可扣除的财务费用; (6)计算企业所得税前可扣除的管理费用; (7)计算企业所得税前可扣除的销售费用; (8)计算甲公司工资薪金及附加“三费”应调整的应纳税所得额; (9)计算企业所得税前可扣除的营业外支出; (10)计算甲公司债务重组事项应确认的应纳税所得额; (11)计算甲公司2011年度应纳的企业所得税。
热门试题换一换
- 2012年1月1日，A公司向其200名管理人员每人授予100份股票期权，这些人员从2012年1月1日起必须在该公司连续服务3年，服务期满时才能以每股5元购买100股A公司股票。该权益工具在授予日的公允价值为15元。A公司在2014年10月31日以每股13元购入本公司股票作为库存股，在2014年12月31日A公司将库存股授予符合行权条件并行权的155名管理人员时，对“资本公积一股本溢价”产生的影响金额是（ ）元。
- “说服牙齿掉光的老人用本公司牙膏刷牙”，这种形象的市场开拓用语符合以下( )战略的特点。
- 基本变量的概率信息难以取得的风险分析方法是()。
- 下列各项中,作为甲公司20×8年12月31日资产负债表存货项目列示的有()。
- 约翰取得的租赁所得应缴纳的各项税金(不考虑印花税)。
- 下列关于成本分类的说法中,正确的是()。
- 计算利息费用应调整的应纳税所得额。
- 根据《民法典》规定，格式条款是当事人为了重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商的条款。下列关于格式条款的说法中，不正确的是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
dGjee