- 多选题下面有关内部控制与认定的表述中，正确的有（ ）。
- A 、销售单连续编号与销售交易的发生认定或完整性认定相关
- B 、 检查销售记录是否附有销售单，主要是防止销售交易的完整性错报
- C 、 定期核对发运凭证，并追查至主营业务收入明细账，防止漏记收入
- D 、 独立检查销售发票的编制，与销售记录的完整性相关
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参考答案【正确答案：A,C】
B选项，检查销售记录是否附有销售单，主要防止销售交易的发生错报。D选项，独立检查销售发票的编制，与销售记录的准确性相关。
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- A 、销售单连续编号与销售交易的发生认定或完整性认定相关
- B 、检查销售记录是否附有销售单，主要是防止销售交易的完整性错报
- C 、定期核对发运凭证，并追查至主营业务收入明细账，防止漏记收入
- D 、独立检查销售发票的编制，与销售记录的完整性相关
- 2 【单选题】下面有关了解的内部控制的表述中，正确的是()。
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- 3 【多选题】下列有关内部控制缺陷的认定程序与整改的说法中，正确的有（）。
- A 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向董事会（审计委员会）、监事会或经理层报告并审定
- B 、如果出现不适合向经理层报告的情形，内部控制评价组应当直接向董事会（审计委员会）、监事会报告
- C 、重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视
- D 、对于一般缺陷，可以向企业管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会（审计委员会）、监事会报告
- 4 【综合题（主观）】简述内部控制缺陷的认定程序;
- 5 【多选题】下列有关内部控制缺陷的认定程序与整改的说法中,正确的有()。
- A 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定
- B 、如果出现不适合向经理层报告的情形,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告
- C 、重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视
- D 、对于一般缺陷,可以向企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告
- 6 【多选题】下面有关内部控制与认定的表述中，正确的有（ ）。
- A 、
销售单连续编号与销售交易的发生认定或完整性认定相关 - B 、
检查销售记录是否附有销售单，主要是防止销售交易的完整性错报 - C 、
定期核对发运凭证，并追查至主营业务收入明细账，防止漏记收入 - D 、
独立检查销售发票的编制，与销售记录的完整性相关
- 7 【单选题】下列有关内部控制的相关表述中，注册会计师不认可的是（ ）。
- A 、
内部控制中人工成分和自动化成分的组合，因被审计单位使用信息技术的性质和复杂程度而异 - B 、
人工系统的控制可能包括对交易的批准和复核，编制调节表并对调节项目进行跟进 - C 、
被审计单位可能采用自动化程序生成、记录、处理和报告交易，在这种情况下以电子文档取代纸质文件 - D 、
信息系统中的控制全部是自动化控制
- 8 【多选题】下列关于内部控制缺陷的认定表述错误的有（ ）。
- A 、按影响程度不同可将内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
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- D 、对于内部控制缺陷均应向董事会（审计委员会）、监事会汇报
- 9 【材料分析题】简述内部控制缺陷的认定程序；
- 10 【单选题】下列关于内部控制认定程序与整改的说法中，错误的是（ ）。
- A 、重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视
- B 、对于一般缺陷，可以与企业管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会（审计委员会）、监事会报告
- C 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向董事会（审计委员会）、监事会或经理层报告并审定
- D 、存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷，内部控制评价组应当与管理层沟通，然后向董事会（审计委员会）、监事会报告
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