- 单选题某银行最近被监管部门发现由于内部流程的设计问题,导致发生了大量的客户洗钱行为。银行所暴露的风险是( )。
- A 、舞弊风险和财务风险
- B 、合规风险
- C 、合规风险和操作风险
- D 、财务风险

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【正确答案:C】
合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守适用法律、法规、行为准则或相关标准而给企业信誉带来损失的可能性。操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效,或由于外部事件造成损失的风险。

- 1 【多选题】内部审计部门的独立性体现在()。
- A 、对所审计的活动保持独立性
- B 、直接向董事会或审计委员会报告
- C 、如果主管审计师向高管报告日常行政事务,董事会必须采取额外措施保证这种报告关系不会影响独立性
- D 、审计师具备必要的知识、技能和训练
- 2 【综合题(主观)】 要求: 根据我国最近制定的相关内部控制原则,说明甲公司的内部控制系统有哪些地方不符合相关内控原则的要求。
- 3 【综合题(主观)】根据我国最近制定的相关内部控制原则,说明甲公司的内部控制系统有哪些地方不符合相关内控原则的要求。
- 4 【单选题】海星公司的财务部门最近非常忙碌,因为他们正在编制公司的下一年预算情况,他们需要重新判断所有的费用,需要分析公司中每个部门的需求和成本,无论该预算比以前的预算高还是低,都需要根据未来的需求编制预算。下列关于海星公司所采用的预算类型的说法中,错误的是()。
- A 、它是一个复杂的耗费时间的过程
- B 、它可能强调短期利益而忽视长期目标
- C 、管理团队可能缺乏必要的技能
- D 、经理能够在一个稳定的基础上经营他们的部门
- 5 【单选题】某银行最近被监管部门发现由于内部流程的设计问题,导致发生了大量的客户洗钱行为。银行所暴露的风险是()。
- A 、舞弊风险和财务风险
- B 、合规性风险
- C 、合规性风险和操作风险
- D 、财务风险
- 6 【简答题】根据我国最近制定的相关内部控制原则,说明甲公司的内部控制系统有哪些地方不符合相关内控原则的要求。
- 7 【单选题】证券监管部门调查发现,3年前在深圳证券交易所挂牌上市的甲公司在首次公开发行股票的过程中存在虚假陈述行为,并给投资者造成经济损失。乙证券公司系保荐人。根据证券法律制度的规定,下列关于乙证券公司就甲公司虚假陈述行为所致投资者损失承担赔偿责任的表述中,正确的是()。
- A 、无论乙证券公司有无过错,均须承担赔偿责任
- B 、无论乙证券公司有无过错,均不承担赔偿责任
- C 、只有当投资者能够证明乙证券公司有过错时,才承担赔偿责任
- D 、乙证券公司应当承担连带赔偿责任,除非能够证明自己没有过错
- 8 【单选题】证券监管部门调查发现,1年前在证券交易所挂牌上市的甲公司在首次公开发行过程中存在虚假陈述行为,并对投资者造成经济损失。乙系甲公司董事长。根据证券法律制度的规定,下列关于乙就甲公司虚假陈述行为所致投资者损失承担赔偿责任的表述中,正确的是( )。
- A 、无论乙有无过错,均须承担赔偿责任
- B 、只有当投资者证明乙有过错时,乙才承担赔偿责任
- C 、乙须承担赔偿责任,除非能证明自己没有过错
- D 、无论乙有无过错,均不承担赔偿责任
- 9 【单选题】证券监管部门调查发现,1年前在证券交易所挂牌上市的甲公司在首次公开发行股票的过程中存在虚假陈述行为,并给投资者造成经济损失。乙系甲公司董事长。根据证券法律制度的规定,下列关于乙就甲公司虚假陈述行为所致投资者损失承担赔偿责任的表述中,正确的是( )。
- A 、无论乙有无过错,均须承担赔偿责任
- B 、只有当投资者证明乙有过错时,乙才承担赔偿责任
- C 、乙须承担赔偿责任,除非能证明自己没有过错
- D 、无论乙有无过错,均不承担赔偿责任
- 10 【单选题】证券监管部门调查发现,3年前在深圳证券交易所挂牌上市的甲公司在首次公开发行股票的过程中存在虚假陈述行为,并给投资者造成经济损失。乙证券公司系保荐人。根据证券法律制度的规定,下列关于乙证券公司就甲公司虚假陈述行为所致投资者损失承担赔偿责任的表述中,正确的是()。
- A 、无论乙证券公司有无过错,均须承担赔偿责任
- B 、无论乙证券公司有无过错,均不承担赔偿责任
- C 、只有当投资者能够证明乙证券公司有过错时,才承担赔偿责任
- D 、乙证券公司应当承担连带赔偿责任,除非能够证明自己没有过错
热门试题换一换
- (2)本题涉及的复利现值系数和年金现值系数如下:甲公司发行可转换公司债券时,“应付债券一可转换公司债券(利息调整)”科目的金额为()万元。
- 丙公司2012年度稀释每股收益为()元/股。
- 李某和赵某各自在证券民事赔偿诉讼中的请求能否得到法院支持?并分别说明理由。
- 下列关于共享服务中心的说法中,不正确的是()。
- 当期该企业留到下期抵扣的税额。
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- 如果2012年通过提高利润留存率筹集超常增长所需资金(不发新股、不改变净财务杠杆和经营效率),利润留存率将变为多少?【考点分析】本题的考点是管理用财务报表的编制、管理用财务分析体系、可持续增长率的确定及超常增长的措施。

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