- 综合题(主观)
题干:位于经济特区的某外商投资企业,是增值税一般纳税人。2011年生产经营情况如下:(1)1月~11月,取得产品不含税销售收入4400万元,生产设备出租取得收入10万元;12月取得产品不含税销售收入100万元;(2)发生产品销售成本2600万元;(3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费720万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元;(4)营业外支出150万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款90万元,直接捐赠5万元;支付税收滞纳金6万元);(5)1~11月销售税金160万元(含增值税120万元,不含出租设备营业税);12月份的流转税尚未核算;(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元(包括支付给本企业残疾人员工资20万元)、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元;(7)该企业分别在A、B两国设有分公司(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分公司的应纳税所得额为50万元,A国税率为20%;在B国的分公司的应纳税所得额为30万元,B国税率为30%。两个分公司在A、B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税。(说明:假定该企业所在地城市维护建设税税率7%、教育费附加征收率3%;12月可抵扣增值税进项税为5.5万元,该企业产品适用的增值税税率是17%)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
题目:计算企业2011年境内所得的应纳税所得额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
境内所得的应纳税所得额=469.3+43.5+10+44.68+6-(50+30-10-9)-20=492.48(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【单选题】某企业2011年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
- A 、10
- B 、12
- C 、5
- D 、79
- 2 【单选题】某企业2011年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()。
- A 、10万元
- B 、12万元
- C 、5万元
- D 、79万元
- 3 【单选题】某企业2011年度境内应纳税所得额为200万元,已在全年预缴税款40万元,来源于境外某国所得100万元,境外所得税税率30%,由于享受优惠实际按20%税率纳税,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()。(假定我国不实行税收饶让)
- A 、5万元
- B 、10万元
- C 、15万元
- D 、23万元
- 4 【综合题(主观)】2011年该企业境内应纳税所得额;
- 5 【综合题(主观)】计算2011年度该企业境内应纳税所得额。
- 6 【综合题(主观)】计算该企业2011年实纳所得税税额。
- 7 【综合题(主观)】计算境内所得应纳企业所得税;
- 8 【综合题(主观)】计算该企业2011年境内所得应缴纳的企业所得税;
- 9 【综合题(主观)】计算该企业2011年度应纳税所得额。
- 10 【综合题(主观)】计算企业境内所得的应纳税所得额。
热门试题换一换
- 下列各项关于代销商品收入确认的说法中,不正确的是()。
- 下面是一位同学对一家服装经销商的企业使命和战略目标所作的分析报告: 企业使命:为每一件服装提供优质的工艺流程,为每一位顾客提供专业、贴心的服务。 战略目标:发挥资源优势,追求持续增长,打造特色品牌。未来1年培养一批业务水平过硬的从业人员,开发更多客户资源;未来5年实现销售额逐年递增30%,成为本区域内规模最大、综合实力最强、市场份额第一的服装制造经销商;未来10年内成为全国服装制造经销示范单位。 要求:根据企业使命与战略目标的基本理论和方法对该作品进行客观的评析,指出其不足之处。
- 企业使命陈述是一个正式的书面文件,是对企业使命的明确陈述。使命陈述的作用包括( )。
- 麦当劳在提供服务时,将市场分为方便型和休闲型。针对方便型市场,麦当劳提出59秒快速服务,即从顾客开始点餐到拿着食品离开柜台标准时间为59秒,不得超过一分钟。针对休闲型市场,麦当劳对餐厅店堂布置非常讲究,尽量做到让顾客觉得舒适自由。麦当劳努力使顾客把麦当劳作为一个具有独特文化的休闲好去处,以吸引休闲型市场的消费者群。这种细分属于( )。
- 经常项目中的经常转移也称单方面转移,是资金或货物在国际间的单向转移。下列选项中,不属于经常转移的是( )。
- 某企业有原值为3000万元的房产,2014年10月1日将全部房产对外投资联营,参与投资利润分红,并承担经营风险。已知当地政府规定的扣除比例为20%,该企业2014年度应纳房产税为()万元。
- (1)甲、丙之间的买卖合同最终效力如何?说明理由。
- 既是全面预算的编制起点,也是编制其他有关预算的基础的是()。
- 某企业2013年初有实收资本和资本公积是500万元,本年新增资本120万元,新增营业账簿12本,领取了一个专利证,一个税务登记证,该企业应缴纳的印花税为( )万元。
- 黄某组织了一个骑马协会,经常组织会员们去骑马,并分享一些骑马的体会心得。该骑马协会的文化类型是( )。
- 编制甲公司2×20年收取写字楼租金的相关会计分录。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载