- 综合题（主观）
题干：某市一家白酒生产企业为增值税=般纳税人，2011年度有关经营情况如下：(1)销售粮食白酒200万瓶（每瓶1斤），其中开具增值税专用发票注明销售额4000万元、开具普通发票取得销售额468万元，取得送货运费收入29.25万元。(2)购进生产用原材料取得增值税专用发票，共计支付货款2200万元，发票上注明进项税额为374万元，专用发票已通过主管税务机关认证。(3)销售成本为2000万元。(4)发生销售费用500万元，其中广告费用和业务宣传费合计为230万元。(5)发生管理费用700万元，其中业务招待费35万元、新产品研究开发费用40万元。(6)营业外支出为30万元，其中合同违约金18万元、向税务机关支付的税收滞纳金9万元，另外3万元为资产转让净损失。(7)计入成本费用的实发工资总额为420万元，职工工会经费6万元、支出职工福利费64万元、职工教育经费14万元，上交的工会经费未取得工会经费缴款收据。(8)从境内投资企业分回税后利润29万元，被投资企业适用企业所得税税率15%；从境外分支机构取得所得40万元，境外的分支机构适用税率20%。已知：该企业期初没有留抵进项税。要求：根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题
题目：计算2011年度该企业境内应纳税所得额。
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参考答案境内投资收益为免税收入，不计入应纳税所得额中。2011年度该企业境内应纳税所得额=4425-2000- 1121.33- 1206- (18 + 3) +14.7 = 91.37 (万元)
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- A 、10
- B 、12
- C 、5
- D 、79
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- A 、15万元
- B 、2.5万元
- C 、12.5万元
- D 、18万元
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- A 、10万元
- B 、12万元
- C 、5万元
- D 、79万元
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- A 、5万元
- B 、10万元
- C 、15万元
- D 、23万元
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