- 综合题（主观）
题干：A市高尔夫球具生产有限公司为增值税一般纳税人，下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包生产厂、高尔夫球生产厂为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2019年1月发生如下业务：（1）购进生产高尔夫球的原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款200万元，专用发票已经税务机关认证，原材料已验收入库。（2）本月销售自产高尔夫球包1000个，单价为含税价格1160元。（3）本月销售自产高尔夫球，每枚含税价58元，开具增值税专用发票上注明销售数量为350000枚，同时收取包装费11.6万元（开具普通发票）。（4）用自产高尔夫球500枚抵偿上月所欠货款，另向某高尔夫运动场赠送高尔夫球4500枚。（5）受托加工特制高尔夫球一批，委托方提供材料成本10万元，收取不含税加工费5万元，没有同类售价。（6）委托A县的B公司加工高尔夫球一批，送出的材料成本2万元，支付的不含税加工费1万元，B公司没有同类售价。取得受托方开具的防伪税控系统增值税专用发票（已经税务机关认证），货已入库。收回后，直接销售给某俱乐部，收取含税价款85080元（7）将外购高尔夫球握把，用于连续生产高档高尔夫球杆，全部销售给某高尔夫球商业俱乐部价税合计245万元，约定分两期收款本月收取价款的80%。（8）将自产高尔夫球和玩具组装成礼品套装销售，取得不含税收入100万元。（9）月末进口高尔夫球一批，支付货价20万元，购货佣金5万元，运抵我国海关运费6万元、保险费4万元，关税税率40%，取得海关开具的完税凭证。（10）本期支付电费，取得专用发票，注明价款10万元，支付自来水公司水费，取得增值税专用发票，注明税款1万元。（11）受某高尔夫俱乐部的委托，为其设计高尔夫球场建筑图纸，取得不含税收入10万元。（期初外购已税高尔夫球握把的买价100万元；本期购入外购已税高尔夫球握把取得增值税专用发票上注明的买价200万元，专用发票已经税务机关认证；期末库存外购己税高尔夫球握把买价50万元;高尔夫球及球具的消费税税率为10%，高尔夫球及球具的成本利润率为10%，高尔夫球不含税平均价40元/枚，最高价格50元/枚）要求：根据以上资料按下列序号计算回答问题如有计算需计算合计数。
题目：高尔夫球具生产有限公司本期应缴纳的城建税和教育费附加。（不含代收代缴税金）
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案本期应纳的城建税和教育费附加=（272.17+190.35）×（7%+3%）= 46.25（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税。
- 2 【多选题】某高尔夫球生产企业（增值税一般纳税人）A牌高尔夫球平均销售价格（不含增值税）是25000元/箱；而这种高尔夫球在市场上的最高销售价格（不含增值税）是26000元/箱，当月将5箱高尔夫球用于换取一批生产材料，则下列关于高尔夫球生产企业该业务的税务处理正确的有（）。（高尔夫球适用的消费税税率是10%）
- A 、该业务应缴纳的消费税为12500元
- B 、该业务应缴纳的消费税为13000元
- C 、该业务应计算的增值税销项税额为16250元
- D 、该业务应计算的增值税销项税额为22100元
- 3 【综合题（主观）】高尔夫球具生产有限公司受托设计高尔夫球场建筑图纸取得的收入应缴纳的增值税。
- 4 【综合题（主观）】高尔夫球具生产有限公司本期进口业务缴纳的税金。
- 5 【综合题（主观）】高尔夫球具生产有限公司本期可以抵扣的增值税进项税额。
- 6 【综合题（主观）】高尔夫球具生产有限公司本期应当缴纳的增值税销项税额。
- 7 【综合题（主观）】高尔夫球具生产有限公司本期代收代缴的消费税。
- 8 【综合题（主观）】高尔夫球具生产有限公司本期国内环节应向税务机关缴纳的消费税。
- 9 【计算题】计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税。
- 10 【计算题】（3）计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税。
热门试题换一换
- 某公司于2011年8月21日（周六）进口一批货物并于当日申报进境，当日纳税人收到海关填发税款缴款书，货物完税价格为100万元，关税税率为30%，则该公司最晚向银行缴纳税款的期限为（ ）。
- 个人独资企业成立后无正当理由超过一定期限未开业的，工商行政管理部门应当吊销《营业执照》。根据个人独资企业的有关规定，该一定的期限为()。
- 下列不属于权衡理论表述的有( )。
- 实现差异化的主要途径包括（ ）。
- 下列选项中,符合个人所得税纳税申报期限规定的有()。
- 以下关于新增企业所得税征管范围正确的有( )。
- 下列成本中，属于生产车间可控成本的有（）。
- 简要分析兰微公司微波炉产品实施成本领先战略的条件（从市场情况、资源能力两个方面）与风险；
- 分别考虑上述情况，指出A注册会计师计划的进一步审计程序的性质、时间安排或范围是否恰当，并简要说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Z5Bag