- 综合题(主观)
题干:位于某市的ABC生产企业系增值税一般纳税人,主要从事电视机、洗衣机的生产和销售,2018年该企业已结账。2019年4月,税务师事务所受托对该企业2018年第四季度的增值税纳税情况进行审查,获得下列资料:(1)10月为本企业采用简易计税办法项目购入材料,取得的增值税专用发票上注明价税合计金额为417600元,该材料尚未领用。企业账务处理为:借:原材料 360000 应交税费——应交增值税(进项税额) 57600 贷:银行存款 417600(2)11月18日,收到其他企业捐赠的原材料一批,取得的增值税专用发票上注明价款30000元,增值税4800元,该批原材料尚未使用。企业账务处理为:借:原材料 34800 贷:营业外收入 34800(3)12月15日,采取预收款方式销售一批电视机,当日取得预收款30000元,合同规定货物于次年4月15日发出,并于发货时开具发票。企业账务处理为:借:银行存款 30000 贷:预收账款 25862.07 应交税费——应交增值税(销项税额) 4137.93(4)12月20日企业购入一辆小汽车供管理部门使用,取得的增值税专用发票上注明的价款为180000元、增值税28800元。企业账务处理为:借:管理费用 208800 贷:银行存款 208800(5)12月27日,企业外购原材料一批,数量为20吨,取得的增值税专用发票上注明价款为2000000元,增值税320000元,款项已付,因管理不善造成2吨被盗。企业账务处理为:借:原材料 1800000 应交税费——应交增值税(进项税额) 320000 待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 200000 贷:银行存款 2320000
题目:计算企业应补(退)的增值税税款。(计算结果保留两位小数)
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企业应补缴增值税=57600-4137.93-4800-28800+32000=51862.07(元)。
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- 1 【单选题】计算当期该企业应纳增值税合计为()元。
- A 、80544.96
- B 、77083.42
- C 、66821.88
- D 、65874.58
- 2 【简答题】正确计算企业2011年应补缴的增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税和企业所得税并作出企业所得税补税的相关分录(城建税与教育费附加在最后统一计算)。
- 3 【客观案例题】计算该企业当月应纳增值税税额( )元。
- A 、9442.99
- B 、7311.99
- C 、7427.8
- D 、4121.6
- 4 【综合题(主观)】计算该企业当月应纳增值税;
- 5 【综合题(主观)】计算2015年企业应该补计的土地增值税和企业所得税。(不考虑其他税费)
- 6 【综合题(主观)】正确计算企业2015年应补缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加、印花税和企业所得税并汇总作出城建税、教育费附加和企业所得税补税的相关分录。
- 7 【简答题】计算该企业当月应纳的增值税。
- 8 【简答题】计算该企业当月应纳的增值税。
- 9 【综合题(主观)】计算企业应补(退)的增值税税款。(计算结果保留两位小数)
- 10 【综合题(主观)】计算该企业2020年度应补缴增值税、城市维护建设税及教育费附加的金额。
热门试题换一换
- 根据相关规定,下列属于城市维护建设税的特点的有()。
- )(2)计算所得税前可以扣除的房产税、城镇土地使用税、印花税合计为()万元。
- 甲公司系增值税一般纳税人,其原材料按实际成本计价核算。2018年12月委托乙加工厂(一般纳税人)加工应税消费品一批,计划收回后用于直接对外销售(售价不高于受托方计税基础)。甲公司发出原材料成本为20000元,支付的加工费为7000元(不含增值税),加工完成的应税消费品已验收入库,乙加工厂没有同类消费品销售价格。双方适用的增值税税率均为16%,消费税税率为10%。则该委托加工物资应缴纳的消费税为()元。
- 如果对甲的暴力抗缴致人重伤的行为处有期徒刑8年,服刑5年后被假释,在假释考验期内的第2年,又犯盗窃罪,则对甲的假释( )。
- 税务师受托对某企业个人所得税纳税情况进行审查,发现该企业应支付给某职工工资4800元,单位为其固定负担税款20元,企业计算个人应负担个人所得税款=(4800-3500)×3%-20=19元,企业实付该职工工资4781元,税务师审核后,认为企业存在的纳税问题是( )。
- 某企业2018年销售货物收入1500万元,出租房屋收入500万元,转让房屋收入300万,接受捐赠收入100万元,政府补助收入50万元。当年实际发生业务招待费20万元,广告费支出为52万元。2017年超标广告费90万元,则2018年税前准予扣除的业务招待费和广告费的金额合计( )万元。
- 下列各项属于经济周期中萧条阶段采用的财务管理战略的有( )。
- 若采取听证方式审理复议案件,则应符合《行政复议法实施条例》和《税务行政复议规则》明确规定的条件或者情形。这些条件或者情形是指( )。
- 明华企业因该委托加工业务支付增值税、消费税的会计处理,正确的为( )。
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