- 简答题
题干:凌辉重工创立于1990年,是一家主要从事建筑工程、能源工程、环境工程、交通工程等基础设施建设的工程公司,凌辉重工成立20多年来,销售额年均增长率超过45%,是国内增长最为迅速的企业之一,国际业务也蒸蒸日上,但是,凌辉重工承接的业务已经超越了公司人力资源承受能力,最近,公司管理层花了很大精力与C国政府达成协议,将已中标承接的C国政府一项环保建设工程进行外包,凌辉重工由负责工程建设改为管理工程项目的质量和监督外包商的施工及竣工,并提供项目建设的咨询服务。凌辉重工的行政总裁陈文峰预计,如果这个项目可行,未来公司可以采用同样的运营模式,承接和开拓更多的业务,陈文峰相信这类业务将使公司在有限的人力资源条件下,增加另一收入来源。为有效管理C国的环保建设工程,陈文峰建议董事会利用密封投标方式进行招标,他已预先向几个承包商朋友发出投标邀请书,并告知有关投标程序和要求。(1)投标者应于7月31日前把密封投标文件提交到工程部;(2)标书中应包含投标的项目细节;(3)收到密封投标文件信封后,凌辉重工工程部主管在信封口签名,并将投标文件放入保险箱;(4)8月5日,陈文峰将负责打开所有密封的投标文件,以最低价为标准选出中标者,并于稍后向董事会汇报。陈文峰根据以上程序,在8月5日选出中标者,并于一周内向公司董事会汇报,获得董事会审批。
题目:凌辉重工的内控评价工作组评价公司招标管理流程是否完善,简要说明工程部应当提供的几种内控流程文档及其用处。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
凌辉公司工程部应当提供的几种内控流程文档及其用处:
①风险控制矩阵文档。关注点在于复核招标管理风险流程的合理性,例如,文档是否包含了招标管理流程面临的所有风险、列示的风险是否得到定期或及时的更新、对于各项风险的重要性水平分析是否合理,以及复核控制点的识别,关键控制点、重要控制点、一般控制点的判断是否合适。
②流程图文档。关注点在于招标管理流程图是否与实际操作及风险控制矩阵描述相符合、流程图是否清楚地标示所有风险点及控制点、流程图中责任部门、岗位以及其他管理机构是否表述清晰、表述的流程路径是否清晰、是否存在交叉,以及内容是否涵盖所有招标管理流程实际操作及相应的控制活动。
③审批权限表文档。关注点在于招标管理部门及岗位的描述是否准确、权限的划分和设置是否合理。
您可能感兴趣的试题
- 1 【多选题】某企业成立了内部控制评价工作组,工作组根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,下列关于内部控制缺陷的说法中,正确的有( )。
- A 、当一个或多个控制缺陷的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形,属于重大缺陷
- B 、重要缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的严重程度依然重大,需引起管理层关注
- C 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定
- D 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,如果出现不适合向经理层报告的情形,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告
- 2 【多选题】某企业成立了内部控制评价工作组,工作组根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,下列关于内部控制缺陷的说法中,正确的有()。
- A 、当一个或多个控制缺陷的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形,属于重大缺陷
- B 、重要缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的严重程度依然重大,需引起管理层关注
- C 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定
- D 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,如果出现不适合向经理层报告的情形,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告
- 3 【多选题】内部控制评价工作组可审阅的内部控制流程文档有( )
- A 、内部控制矩阵文档
- B 、流程图文档
- C 、审批权限表文档
- D 、内部审计文档
- 4 【简答题】如果凌辉重工的内控评价工作组评价公司招标管理流程是否完善,简要说明工程部应当提供的几种内控流程文档及其用处。
- 5 【多选题】以下属于评价工作组可审阅的内控流程文档的有( )。
- A 、风险控制矩阵文档
- B 、流程图文档
- C 、审批权限表文档
- D 、线性图文档
- 6 【单选题】内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中,错误的是()。
- A 、实地查验是一个适合于企业层面评价的方法
- B 、个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面评价的方法
- C 、抽样是从样本库抽取一定数量的样本,进行控制测试,以获取有关控制的运行情况
- D 、审阅与检查是一个适合于业务层面评价的方法
- 7 【多选题】内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度,以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中,可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有()。
- A 、内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊
- B 、发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报
- C 、企业审计委员会对内部控制的监督无效
- D 、内部审计机构对内部控制的监督无效
- 8 【简答题】凌辉重工的内控评价工作组评价公司招标管理流程是否完善,简要说明工程部应当提供的几种内控流程文档及其用处。
- 9 【简答题】 如果凌辉重工的内控评价工作组评价公司招标管理流程是否完善,简要说明工程部应当提供的几种内控流程文档及其用处。
- 10 【单选题】内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中,错误的是()。
- A 、调查问卷多用于企业层面的评价
- B 、实地查验是一个用于业务层面评价的方法
- C 、进行实地盘点以测试企业记录存货的数量的方法是穿行测试
- D 、审阅与检查通过核对有关证据而获取有关控制的运行状况
热门试题换一换
- 下列有关A公司无形资产初始计量的表述,正确的有()。
- 计算甲公司2004年12月31日应计提或转回的存货跌价准备,并编制相关的会计分录。
- 下列收入确认中,符合现行会计制度规定的有()。
- 下列关于作业成本法与传统的成本计算方法(以产量为基础的完全成本计算方法)比较的说法中,正确的有()。
- 某国有独资企业技术科的技术人员张某,经过长年的技术攻关,发明了一套能够大幅度提高现有机器运行效率的辅助设备,并取得了发明专利权。根据规定,该企业对其给予的奖金应不低于( )。
- 在审计集团财务报表时,下列情形中,导致集团项目组无法利用组成部分注册会计师工作的是( )。
- 计算业务(1)应缴纳的进口环节增值税。
- 计算业务(5)应缴纳的增值税。
- 计算税业务(1)应纳的资源税 。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载