参考答案

凌辉重工工程部应当提供的几种内控流程文档及其用处：
①风险控制矩阵文档。关注点在于复核招标管理风险流程的合理性。
②流程图文档。关注点在于招标管理流程图是否与实际操作及风险控制矩阵描述相符合。
③审批权限表文档。关注点在于招标管理部门及岗位的描述是否准确、权限的划分和设置是否合理。

请注意：

（1）《内部控制应用指引》共计十八项。从历史考查情况来看，只是考查了其中一部分。从已考情况分析看，有两个特点：一个是细；另一个是活。十八个应用指引每个内容都很多，且凌乱琐碎，没有太强的规律，但是考试的时候，客观题考得细，主观题考得活。你若看得粗，等同于白看，还不如不看。这一部分内容，在考试中还是占有一定比重的，且属于调节分数的题目，会影响整份试卷的通过难易程度。因此，对于这部分从现在开始就要蚂蚁啃骨头似的着手复习、背诵和练习。这样才能真正在考试中获取与本知识点相关的分数，切忌临阵磨枪突击背诵。
（2）有些题目貌似复杂，但是仔细看一下，答案还是很明显的，例如本节单项选择题第15题有些题目则可根据已学知识进行分析判断，选出正确答案。例如本节多项选择题第18题欠款客户破产清算过程中及时申报债权，只是对坏账后面的弥补，并不能降低坏账发生的概率。这是对D选项的分析。通常只要看了几遍书，有了一定印象，结合题干和选项，运用排除法，通常会选出正确的答案。