- 多选题内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度,以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中,可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有()。
- A 、内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊
- B 、发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报
- C 、企业审计委员会对内部控制的监督无效
- D 、内部审计机构对内部控制的监督无效
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参考答案【正确答案：A,B,C,D】
下列迹象可能表明企业的内部控制存在重大缺陷:
(1)内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊;
(2)发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
(3)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
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- 3 【多选题】内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来，是否构成重大缺陷。下列（）等迹象可能表明企业的内部控制存在重大缺陷。
- A 、内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊
- B 、发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报
- C 、企业审计委员会对内部控制的监督无效
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- B 、控制本身的设计是合理的,但没有得到执行
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- B 、流程图文档
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- 9 【多选题】内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有（）。
- A 、内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊
- B 、发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报
- C 、企业审计委员会对内部控制的监督无效
- D 、内部审计机构对内部控制的监督无效
- 10 【单选题】以下关于内部控制评价与内部控制审计的描述中，错误的是（ ）。
- A 、在内部审计中发现非财务报告内部控制的重要缺陷，在“非财务报告内部控制重大缺陷段”描述
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- C 、为企业提供内部控制评价服务的事务所不得提供内部审计服务
- D 、内部控制评价报告应当报送董事会批准后对外披露
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