- 客观案例题
题干:某市经央行批准从事金银首饰经营业务的中外合资首饰厂是增值税一般纳税人,经营范围为首饰的制作、批发、零售、带料加工、修理、清洗,2019年11月发生下列业务:(1)购入红宝石戒面800粒,取得增值税专用发票上注明价款80000元,增值税10400元;购入18K黄金,取得增值税专用发票上注明价款200000元,增值税26000元。(2)将300粒红宝石戒面加工成黄金镶嵌戒指,当月对外零售200只,取得含增值税销售额230000元。(3)将自行设计没有同类价格的纯银项链赞助《漓江风情》剧组,成本为19000元。(4)接受某工艺品厂委托(没有提供经营金银许可资质证明),为该工艺品厂加工一批银饰品和铜质镶玛瑙手镯,合同规定工艺品厂提供成本为26000元的纯银材料和成本为41000元的手镯用材,首饰厂收取银饰品不含税加工费(含辅料费)50000元、手镯不含税加工费(含辅料费)40000元。(5)当月为某商店修理首饰收取款项13338元,开具普通发票。其他相关资料:上述相关发票均经过认证,金银首饰的成本利润率为6%。要求:根据上述资料,回答下列问题。
题目:首饰厂当期应纳增值税( )。 - A 、6050.64元
- B 、3638元
- C 、2100元
- D 、1700元
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
【正确答案:A】
首饰厂当期应纳增值税:
该厂当期增值税进项税额=10400+26000=36400(元)
该厂当期增值税销项税额=[230000÷(1+13%)+50000+40000+13338/(1+13%)+19000×(1+6%)/(1-5%)]×13%=42450.64(元)
该厂当期应纳增值税=42450.64-36400=6050.64(元)。
您可能感兴趣的试题
- 1 【单选题】该印刷厂当月应纳增值税()元。
- A 、26200.46
- B 、26251.45
- C 、141850.45
- D 、142200.45
- 2 【单选题】该服装厂当月应纳增值税为()元。
- A 、136586.73
- B 、136251.45
- C 、144586.73
- D 、169390.04
- 3 【客观案例题】乙加工厂应纳增值税为( )元。
- A 、16932
- B 、17560
- C 、16122
- D 、15932
- 4 【客观案例题】甲木制品厂应纳增值税为( )元。
- A 、104563.45
- B 、108762.83
- C 、114976.42
- D 、115643.68
- 5 【客观案例题】该印刷厂当月应纳增值税( )元。
- A 、27600.46
- B 、26251.45
- C 、141850.45
- D 、26631.46
- 6 【客观案例题】该酒厂应纳增值税额为( )元。
- A 、700178.66
- B 、501671.44
- C 、506466.16
- D 、615178.66
- 7 【客观案例题】首饰厂第(4)笔业务应代收代缴和缴纳的消费税为( )。
- A 、4000元
- B 、8263.16元
- C 、13000元
- D 、17444.44元
- 8 【客观案例题】首饰厂当期应纳增值税( )。
- A 、6050.64元
- B 、3638元
- C 、2100元
- D 、1700元
- 9 【客观案例题】首饰厂当期应纳增值税( )。
- A 、6050.64元
- B 、3638元
- C 、2100元
- D 、1700元
- 10 【客观案例题】首饰厂第(4)笔业务应代收代缴和缴纳的消费税为( )。
- A 、4000元
- B 、8263.16元
- C 、13000元
- D 、17444.44元
热门试题换一换
- 按照规定,以下情况可以行使不安抗辩权的有()。
- 某企业与海外公司2010年签订一份金额为500万美元的采购合同,并按规定缴纳了印花税,2011年修改该合同,将金额增加为700万美元,修改凭证当日的美元与人民币的汇率为6.5,当月1日美元与人民币的汇率为6.55,则该企业201 1年应缴纳的印花税为人民币( )元。
- 某交通运输企业2011年12月签订以下合同:(1)与某融资租赁公司签订融资租赁合同租人新车15辆,合同载明租赁期限为3年,每年支付租金100万元;(2)与某客户签订货物运输合同,合同载明货物价值500万元、运输费用45万元;(3)与某运输企业签订租赁合同,合同载明将本企业闲置的总价值300万元的10辆货车出租,每辆车月租金4000元,租期未定;(4)与某保险公司签订2012年车辆保险合同,合同载明为本企业的50辆车上第三方责任险,每辆车年保险费4000元。该企业当月应缴纳的印花税是()。
- 注册税务师对企业的印花税进行纳税审核时,发现企业的下列事项处理正确的有()。
- 下列各项,不应划分为持有至到期投资的有()。
- 下列表述符合消费税纳税地点规定的有()。
- 下列各项所得,不征收个人所得税的是( )。
- 甲企业计算土地增值税的开发成本为( )万元。
- 关于2016年企业所得税加速折旧的表述,正确的有( )。
- 该房地产开发公司转让住宅楼计算土地增值税时可扣除的开发成本为( )万元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载