- 简答题
题干：某贸易公司（增值税一般纳税人）2015年10月25日从外地某钢铁厂（增值税一般纳税人）购进罗纹钢一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2015年11月4日贸易公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2015年11月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况并希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。
题目：贸易公司在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下，怎样才能抵扣此项业务的增值税进项税额？
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案贸易公司应向钢铁厂取得该项业务增值税专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的，凭该专用发票记账联复印件及钢铁厂所在地主管税务机关出具的丢失增值税专用发票已报税证明单，经其主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】乙犯虚开增值税专用发票罪和出售伪造的增值税专用发票罪，分别被判处有期徒刑10年和7年，法院决定合并执行15年；在执行2年后，法院发现乙在判决宣告以前还有没有判决的盗窃罪，并就盗窃罪判处有期徒刑5年。根据《刑法》的规定，下列说法正确的有（）。
- A 、对乙应当采用先减后并的并罚方式，并罚后还需要执行的最低刑期为20年
- B 、乙实际执行的有期徒刑不可能超过20年
- C 、乙实际执行的有期徒刑必然超过20年
- D 、对乙应当采用先并后减的并罚方式，并罚后还需执行的刑期最低为13年
- E 、将乙的三个罪行合并执行，在10年以上22年以下确定刑期
- 2 【多选题】有下列（）情形者，不得开具增值税专用发票。
- A 、向小规模纳税人销售应税货物
- B 、销售报关出口货物
- C 、将自产货物用于非应税项目
- D 、将自产货物用于集体福利或个人消费
- E 、将自产货物用于投资入股
- 3 【简答题】某锅炉厂销售锅炉开出增值税专用发票2张，收回销售额312000元，销项税额53040元，同时随锅炉销售开出3张普通发票，收取运输费3120元，收取包装费23400元。企业账务处理如下：借：银行存款391560贷：主营业务收入312000应交税费——应交增值税（销项税额）53040其他业务收入——运输收入3120包装物23400计算少缴增值税税额，并作出账务处理。
- 4 【简答题】钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？
- 5 【简答题】贸易公司在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证？
- 6 【简答题】钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？
- 7 【简答题】贸易公司在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下，怎样才能抵扣此项业务的增值税进项税额？
- 8 【简答题】钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？
- 9 【简答题】钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？
- 10 【简答题】贸易公司在钢铁厂拒绝另行开具增值税专用发票的情况下，怎么样才能抵扣此项业务的增值税进项税额？
热门试题换一换
- 计提固定资产折旧的加速折旧法包括（）。
- 税务师接受咨询时，下列答复正确的是（ ）。
- 根据担保法律制度的规定，下列情形中，甲享有留置权的是（ ）。
- 根据企业所得税的相关规定，下列支出不能作为长期待摊费用的是（ ）。
- 2019年11月1日某内资上市公司实施股票期权计划，李刚以10000元的价格获得10000股可公开交易的股票期权，授权日市场价格为4元/股，李刚当月还取得正常工资5000元。2020年11月1日李刚行权。2021年3月1日李刚将该批股票转让，则下列关于李刚应缴纳的个人所得税的说法正确的有（ ）。
- 甲企业应该补缴土地增值税（ ）万元。
- 某生物制药企业，总计入数80人，资产900万元，2014年的应纳税所得额28万元，当年享受了小微企业的税收待遇。企业2015年12月购入价值50万元的研发和生产经营共用的设备，购入同类型笔记本10台，每台4000元（不含增值税），总计价款4万元，2015年的企业应税收入是146万元，发生的其他成本费用总计50万元，为了当年纳税最少，则该企业2015年的企业所得税应纳税额为：（ ）万元。
- 2018年该企业应缴纳的企业所得税是（ ）万元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
PWma7