- 简答题
题干：某贸易公司（增值税一般纳税人）2015年10月25日从外地某钢铁厂（增值税一般纳税人）购进罗纹钢一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2015年11月4日贸易公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2015年11月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况并希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。
题目：钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？
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参考答案钢铁厂如果再开具增值税专用发票，属于虚开增值税专用发票行为。
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- A 、14.03
- B 、14.08
- C 、16.13
- D 、16.19
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- 10 【多选题】下列销售行为中，不得开具增值税专用发票的有（ ）。
- A 、商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品
- B 、向一般纳税人销售生产用设备
- C 、向消费者个人销售货物或者提供销售服务、无形资产或者不动产
- D 、向一般纳税人销售小汽车
- E 、提供旅游服务选择按扣除向旅游服务购买方收取并支付的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和其他接团旅游企业的旅游费用缴纳增值税的，向旅游服务购买方收取并支付的上述费用
热门试题换一换
- ["根据借：以前年度损益调整—营业外支出 50 贷：研发支出—资本化支出 50借：应交税费—应交所得税 （50×150%×25%）18.75 贷：以前年度损益调整—所得税费用 18.75借：利润分配—未分配利润 31.25 贷：以前年度损益调整 31.25借：盈余公积 3.125 贷：利润分配—未分配利润 3.125事项2：2月20日注册会计师审计发现的会计事项存在会计差错，属于资产负债表日后调整事项，甲公司应编制的调整分录为：借：以前年度损益调整—营业收入 400 应交税费—应交增值税（销项税额） 68 贷：应收账款 468借：发出商品 320 贷：以前年度损益调整—营业成本 320借：应收账款 （400×5‰）2 贷：以前年度损益调整—销售费用 （400×5‰）2借：以前年度损益调整—资产减值损失 32 贷：存货跌价准备 32借：递延所得税资产 （32×25%）8 贷：以前年度损益调整—所得税费用 8借：应交税费—应交所得税 [（400-320-2）×25%]19.5 贷：以前年度损益调整—所得税费用 19.5借：利润分配—未分配利润 74.25 盈余公积 8.25 贷：以前年度损益调整 82.5事项3：日后期间发现上年差错，属于日后调整事项，调整分录为：借：以前年度损益调整—投资收益 （900×60%-200）340 贷：长期股权投资 340借：利润分配—未分配利润 340 贷：以前年度损益调整 340借：盈余公积 34 贷：利润分配—未分配利润 34事项4：属于当期正常事项，不调整报告年度的报表项目。2012年3月2日，甲公司回购公司普通股的会计处理为：借：库存股 400 贷：银行存款 4003月20日将回购的100万股普通股奖励给职工，会计处理为：借：银行存款 （0.5×100）50 资本公积—其他资本公积 （3×100）300 资本公积—股本溢价 50 贷：库存股 400（1）根据事项2可知，应调增的“存货”项目金额=320-32=288（万元）","甲公司在对2015年1月1日至4月20日发生的上述事项进行会计处理后，应调增原已编制的2014年12月31日资产负债表中的“存货”项目金额为（ ）万元。"]
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