- 简答题
题干:某贸易公司(增值税一般纳税人)2019年1月25日从外地某钢铁厂(增值税一般纳税人)购进钢材一批,钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2019年2月4日贸易公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联一并丢失。因此项购销业务涉及金额巨大,贸易公司当即于2019年2月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通,说明情况希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票,钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。
题目:贸易公司在钢铁厂拒绝另行开具增值税专用发票的情况下,怎么样才能抵扣此项业务的增值税进项税额?

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由于业务人员在返程途中将发票联和抵扣联一并丢失,尚未进行认证,所以贸易公司应凭销售方提供的相应增值税专用发票的记账联复印件进行认证,认证相符的可凭增值税专用发票的记账联复印件和销售方主管税务机关出具的《证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证。增值税专用发票的记账联复印件和《证明单》留存备查。

- 1 【单选题】2005年8月,某钢铁厂(增值税一般纳税人)从某废旧物资回收经营单位(增值税一般纳税人)购进废钢废铁,取得的废旧物资专用发票上注明的金额为68万元;向某从事废旧物资回收经营的小规模纳税人购进废钢废铁,取得的废旧物资普通发票上注明的金额为21万元;向某煤炭经销公司购进煤炭,取得的增值税专用发票上注明的金额为54万元;委托某货运单位(自开票纳税人)运输购买的货物,取得的运费发票上注明运费3万元、保险费0.8万元、装卸费1.2万元。假设该钢铁厂取得的抵扣凭证均在当月通过认证并申报抵扣,上述业务允许抵扣进项税额()万元。
- A 、14.03
- B 、14.08
- C 、16.13
- D 、16.19
- 2 【单选题】某税务局2019年8月从某汽车贸易公司(增值税一般纳税人)购买一辆小轿车用于办公,支付含增值税价款226000元,汽车贸易公司代收保险费500元,送车费700元,上牌办证费18000元,均由汽车贸易公司开具增值税发票和相关收据。另支付控购部门控购费30000元。则该税务局应纳车辆购置税( )元。
- A 、21699.12
- B 、24205.13
- C 、25320
- D 、28320
- 3 【简答题】钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
- 4 【简答题】贸易公司在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下,怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证?
- 5 【简答题】服装厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
- 6 【简答题】钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
- 7 【简答题】贸易公司在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下,怎样才能抵扣此项业务的增值税进项税额?
- 8 【简答题】钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
- 9 【简答题】贸易公司在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下,怎样才能抵扣此项业务的增值税进项税额?
- 10 【简答题】钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
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