- 简答题某企业实际支付合理的工资总额1000万元，发生职工福利费150万元，拨缴工会经费20万元，发生职工教育经费26万元，为职工支付商业保险费20万元。要求：计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费、工会经费、职工教育经费的纳税调整金额。
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参考答案职工福利费扣除限额=1000×14%=140（万元），应调增应纳税所得额=150-140=10（万元）。
工会经费扣除限额=1000×2%=20（万元），据实扣除。
职工教育经费扣除限额=1000×2.5%=25（万元），企业实际发生了26万元，应调增应纳税所得额1万元，超过扣除限额的部分可以结转下期抵扣。
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- A 、43
- B 、38
- C 、50
- D 、55
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- A 、2
- B 、3
- C 、1.8
- D 、1.3
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- A 、0.75
- B 、7.75
- C 、9.75
- D 、35.50
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- A 、5.3
- B 、0
- C 、1.8
- D 、-4.7
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- A 、43
- B 、38
- C 、50
- D 、55
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- A 、1
- B 、0.712
- C 、0.976
- D 、0.488
- 7 【简答题】某企业实际支付合理的工资总额1000万元，发生职工福利费150万元，拨缴工会经费20万元，发生职工教育经费26万元，为职工支付商业保险费20万元。要求：计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费、工会经费、职工教育经费的纳税调整金额。
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- A 、1
- B 、0.712
- C 、0.976
- D 、0.488
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- A 、1
- B 、0.712
- C 、0.976
- D 、0.488
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- A 、132 000
- B 、80 000
- C 、120 000
- D 、72 000
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