- 单选题某居民企业2011年实际支出的工资、薪金总额为60万元，福利费本期发生10万元，拨缴的工会经费1.20万元，其中已经取得工会经费收入专用收据1万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第14行“纳税调整增加额”应为（）万元。
- A 、2
- B 、3
- C 、1.8
- D 、1.3
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：C】
福利费扣除限额为60×14％＝8.4（万元），实际发生10万元，准予扣除8.4万元；工会经费扣除限额＝60×2％＝1.2（万元），实际发生1万元，准予扣除1万元；第14行“纳税调整增加额”＝（60＋10＋1.2）－（60＋8.4＋1）＝1.8（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】某企业20×9年实际支付工资50万元、各种奖金5万元，其中经营人员工资40万元、奖金3万元，在建工程人员工资10万元、奖金2万元。则该企业20×9年现金流量表中“支付给职工以及为职工支付的现金”项目的金额为()万元。
- A 、43
- B 、38
- C 、50
- D 、55
- 2 【单选题】2011年3月，某公司向一非居民企业支付利息26万元、特许权使用费40万元、财产价款120万元（该财产的净值为50万元），该公司应扣缴企业所得税（）万元。
- A 、13.6
- B 、20.6
- C 、＋27.2
- D 、41.2
- 3 【单选题】2011年3月，某公司向一非居民企业支付利息26万元、特许权使用费40万元、财产价款120万元（该财产的净值为50万元），该公司应扣缴企业所得税（）万元。
- A 、13.6
- B 、20.6
- C 、27.2
- D 、41.2
- 4 【单选题】某居民企业2015年实际发生合理的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生18万元，拨缴的工会经费3万元，未取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费2.5万元，上年有超标准的福利费3万元及超标准的职工教育经费1万元。该企业在计算2015年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、-1
- B 、2
- C 、3
- D 、5.50
- 5 【单选题】某居民企业2015年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生18万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费4.50万元，就上述业务该企业在计算2015年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、0.75
- B 、7.75
- C 、9.75
- D 、35.50
- 6 【单选题】某居民企业2015年实际支出的工资、薪金总额为60万元（其中残疾人工资10万元），职工福利费本期发生10万元，拨缴的工会经费1.20万元，其中已经取得工会经费收入专用收据1万元。职工教育经费列支了5万元，该企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第15行“纳税调整增加额”应为（ ）万元。
- A 、5.3
- B 、0
- C 、1.8
- D 、-4.7
- 7 【单选题】居民企业实际发生的下列支出中，在计算企业所得税时，可以加计扣除的是（ ）。
- A 、广告费
- B 、非银行企业内营业机构之间支付的利息
- C 、企业支付给残疾职工的工资
- D 、环保专项资金
- 8 【单选题】居民企业实际发生的下列支出中，在计算企业所得税时，可以加计扣除的是（ ）。
- A 、广告费
- B 、非银行企业内营业机构之间支付的利息
- C 、企业支付给残疾职工的工资
- D 、环保专项资金
- 9 【单选题】居民企业实际发生的下列支出中，在计算企业所得税时，可以加计扣除的是（ ）。
- A 、广告费
- B 、非银行企业内营业机构之间支付的利息
- C 、企业支付给残疾职工的工资
- D 、环保专项资金
- 10 【客观案例题】2018年该居民企业实际缴纳企业所得税是（ ）万元。
- A 、525
- B 、575
- C 、1000
- D 、1200
热门试题换一换
- 根据我国行政法理论，税务行政行为具有（）等特征。
- 下列业务中，会使企业其他货币资金增加的有()。
- 下列关于营业税计算的说法，正确的有（）。
- 根据消费税的现行规定，下列车辆属于应税小汽车征税范围的是（）。
- 下列各项中，符合土地增值税核定征收条件的有（）。
- 代理开业税务登记，要求纳税人提供税务登记所必备的资料包括（）。
- 2016年5月1日后，在全国范围内全面推广营业税改征增值税试点。一般纳税人销售其试点前自建的不动产，采用的增值税政策是（ ）。
- 下列关于企业所得税的收入，表述正确的有（ ）。
- 除王某外，下列主体中，可以作为甲公司破产申请人的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
G7ggn