- 综合题(主观)
题干:某日化厂为增值税一般纳税人,2011年10月发生以下各项业务:(1)购进原材料,取得增值税专用发票,注明价款3万元、增值税0.51万元,将该批原材料直接运往甲企业委托其加工成化妆品,支付货运公司运输费用0.2万元,取得运输发票。加工完成后,支付不含税加工费0.8万元,并取得甲企业开具的增值税专用发票,甲企业向日化厂交货时已代收代缴了消费税,受托方没有同类化妆品的销售价格;(2)用自产的400盒化妆品等价换取原材料一批,该批化妆品生产成本为2万元,双方约定以化妆品当月平均销售价格250元/盒(不含税)进行结算,双方互开了增值税专用发票;(3)从国外进口一批化妆品香粉,货价为7万元、支付境外运费及保险费1万元、支付境外包装费0.4万元,关税税率为50%;缴纳税款后海关放行,当月领用其中的80%用于连续生产化妆品;(4)销售自产成套化妆品100套(含100盒化妆品、100盒普通护肤护发品),不含税价格400元/套,普通护肤护发品的成本为38元/盒;(5)采用预收款方式销售特制的普通护发品一批,合同规定不含税销售额为50万元,11月4日发货,本月收取20%定金;(6)销售自产化妆品取得不含税销售额20万元,发生销货运费支出2万元,取得运输发票;(7)本月附带为一个影视制作公司生产影视演员化妆用的上妆油400盒,不含税销售价为80元/盒,本月收到全部价款。已知:化妆品消费税税率为30%;化妆品、普通护肤护发品的成本利润率是5%,本月取得的相关票据均符合税法规定,在本月通过认证并抵扣,自产化妆品当期不含税最高销售价格300元/盒。根据上述资料回答下列问题
题目:计算日化厂本月实际应向税务机关缴纳的消费税。

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本月实际应向税务机关缴纳的消费税:应纳消费税=(0.03×400+0.04×100+20)×30%-5.4×80%=6.48(万元)。

- 1 【综合题(主观)】该日化厂本月应向税务机关缴纳的增值税、消费税、城建税、教育费附加和地方教育附加合计为多少万元?(已知:本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证并抵扣,关税税率为50%,消费税税率为30%)
- 2 【综合题(主观)】计算本月应向税务机关缴纳的消费税。
- 3 【综合题(主观)】计算日化厂本月应向税务机关缴纳的增值税;
- 4 【综合题(主观)】计算该日化厂本月向主管税务机关缴纳的增值税;
- 5 【综合题(主观)】计算该日化厂本月自行向主管税务机关缴纳的消费税。
- 6 【计算分析题】计算日化厂本月应向主管税务机关缴纳的增值税;
- 7 【计算分析题】计算日化厂本月应自行向主管税务机关缴纳的消费税。
- 8 【综合题(主观)】计算企业2月应向税务机关缴纳的增值税 ;
- 9 【计算分析题】该日化厂本月应向税务机关缴纳的增值税、消费税、城建税、教育费附加和地方教育附加合计为多少万元?(已知:本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证并抵扣,关税税率为50%,消费税税率为15%)
- 10 【计算题】计算业务(3)甲企业6月份应向A市税务机关缴纳的消费税。
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