- 客观案例题
题干：2019年10月，某建筑公司(一般纳税人)在中国境内发生如下业务：(1)该建筑公司从2017年5月份开始承建甲企业办公楼，该办公楼2019年10月竣工并按合同约定，一次性取得结算工程价款11500万元(包括劳动保护费20万元、临时设施费15万元)，另外还从甲企业取得提前竣工奖20万元。(2)承建乙企业家属宿舍楼，合同约定该工程实行包工包料方式。该宿舍楼10月竣工并结算工程价款6480万元，建筑材料由建筑公司购进，取得的增值税专用发票注明价款3400万元。(3)从丁企业购入办公楼一栋，取得的増值税专用发票注明价款5000万元，当月该建筑公司将价税合计款项一次性支付给丁企业。(4)承包某行政单位室内装修工程，装饰所用的主要材料由行政单位提供，该建筑公司收取装修劳务费1200万元及辅助材料费用150万元。(5)销售自建商品房，取得销售收入5800万元，该商品房工程成本2600万元。已知:该建筑公司采用一般计税方法计算增值税，上述收入均为含税收入，建筑服务增值税税率为9％。要求:根据上述资料，回答下列问题:
题目：(4)建筑公司当月应缴纳的增值税合计为()万元 - A 、1679.67
- B 、1184.61
- C 、1364.3
- D 、1520.17
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：B】
业务(4):应确认的增值税销项税=(1200+150)÷(1+9％)×9％=111.47(万元)
业务(5):应确认的增值税销项税=5800÷(1+9％)×9％=478.90(万元)
该建筑公司当月应缴纳的增值税合计=951.19+535.05-450+111.47+478.90-3400×13％=1184.61(万元)
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】当月该建筑公司应缴纳营业税合计()万元。
- A 、976.16
- B 、1050.39
- C 、1176.16
- D 、1182.76
- 2 【单选题】当月该建筑公司应缴纳营业税合计()万元。
- A 、976.16
- B 、1050.39
- C 、11 76.16
- D 、1182.76
- 3 【单选题】当月该建筑公司应缴纳营业税合计()万元。
- A 、576.16
- B 、588.04
- C 、587.54
- D 、590.54
- 4 【客观案例题】建筑公司当月应缴纳的增值税合计为（ ）万元。
- A 、1679.67
- B 、1584.33
- C 、1520.17
- D 、1364.33
- 5 【简答题】计算甲公司当月应缴纳的增值税、消费税（不含扣缴）、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加；
- 6 【客观案例题】（4）该公司当月合计应缴纳的增值税（ ）万元。
- 7 【客观案例题】(4)建筑公司当月应缴纳的增值税合计为()万元
- A 、1679.67
- B 、1184.61
- C 、1364.3
- D 、1520.17
- 8 【客观案例题】(4)建筑公司当月应缴纳的增值税合计为()万元
- A 、1679.67
- B 、1184.61
- C 、1364.3
- D 、1520.17
- 9 【客观案例题】（4）该公司当月合计应缴纳的增值税（ ）万元。
- 10 【简答题】计算甲公司当月应缴纳的增值税、消费税（不含扣缴）、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加；
热门试题换一换
- 应收丙公司票据贴现时,贷方应计入的科目为()。
- (1)2010年温先生的工资薪金所得应缴纳个人所得税()元。
- 某人将私房出租他人经营，月租金2000元，年租金24000元，若不考虑流转税费因素，其全年应纳个人所得税为（）元。
- 该公司11月应缴纳的增值税是（ ）万元。
- 下列各项中属于契税的纳税人的有（ ）。
- 某地连续发生数起以低价出售物品引诱当事人至屋内后实施抢劫的事件，当地公安局通过手机短信告知居民保持警惕以免上当受骗。公安局的行为属于下列哪一性质（ ）。
- 下列法律行为中，属于可变更、可撤销法律行为的有（ ）。
- 根据《行政诉讼法》的规定，关于行政诉讼起诉期限的说法，正确的是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
KAOeB