- 客观案例题
题干:北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,为一般纳税人。2019年11月企业发生如下业务:(1)9日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。(2)同日,公司购入8台计算机,用于公司的日常生产经营,支付含税价款4.52万元,取得增值税税专用发票,当月通过认证。(3)10日,公司购入一台小汽车,取得机动车销售统一发票,支付价税合计22.6万元。(4)11日,代理某小成本新电影的发行服务,共向制片方收取含税价款53万元。(5)22日,该电影在某影院开始上映,传媒公司向影院支付含税上映费用15万元,取得增值税专用发票。(6)25日,支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元,取得增值税专用发票注明价款660.38元,税额39.62元。(上述企业均为增值税一般纳税人,取得的专用发票当月认证当月抵扣)根据上述资料,回答下列问题。
题目:该公司11月应缴纳的增值税是( )万元。 - A 、3
- B 、4.96
- C 、4.27
- D 、4.85
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参考答案
【正确答案:B】
该传媒公司当月应纳的增值税税额=9-3.97-0.07=4.96(万元)
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