- 客观案例题
题干：某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年4月发生以下业务：（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本公司导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。（4）当月购进一台商务车，既用于接送游客又用于接送本公司员工上下班，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元。其他相关资料：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月勾选抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。
题目：该公司当月应缴纳增值税（ ）万元。 - A 、22.56
- B 、21.57
- C 、18.96
- D 、25.16
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：A】
该旅游公司提供的旅游服务的销项税额=（680-63.6-60-24-21-1.8）/（1+6%）×6%=28.85（万元）；
旅游公司出租门市房的销项税额=12/（1+9%）×9%=0.99（万元）；
该公司当月应缴纳增值税=28.85+0.99-7.28=22.56（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【客观案例题】该公司11月应缴纳的增值税是（ ）万元。
- A 、3
- B 、4.96
- C 、4.27
- D 、4.85
- 2 【客观案例题】甲厂当月应缴纳的增值税为（ ）万元。
- A 、31.41
- B 、42.26
- C 、43.35
- D 、44.13
- 3 【客观案例题】该公司当月应纳增值税（ ）万元。
- A 、3131.05
- B 、7998.13
- C 、7866.13
- D 、7866.13
- 4 【客观案例题】（4）该公司当月实际缴纳增值税（ ）万元。
- A 、28.56
- B 、26.83
- C 、28.36
- D 、27.76
- 5 【客观案例题】本月应该缴纳的增值税额为（）万元。
- A 、267.94
- B 、275.07
- C 、275.0
- D 、276.4
- 6 【客观案例题】（4）该公司当月合计应缴纳的增值税（ ）万元。
- 7 【客观案例题】（1）当月甲企业应缴纳增值税（ ）万元。
- A 、35.72
- B 、43.20
- C 、30.37
- D 、35.73
- 8 【客观案例题】（4）该公司当月合计应缴纳的增值税（ ）万元。
- 9 【客观案例题】（4）该公司当月实际缴纳增值税（ ）万元。
- 10 【客观案例题】（1）当月甲企业应缴纳增值税（ ）万元。
- A 、35.72
- B 、43.20
- C 、30.37
- D 、35.73
热门试题换一换
- )(2)该房地产开发公司转让旧办公楼,应缴纳土地增值税()万元。
- )(3)该企业当年的会计利润为()万元。
- 下列表述中，符合个人独资企业和合伙企业纳税规定的有（）。
- 黄河公司为上市公司，增值税一般纳税企业，适用增值税税率为17％（假设没有其他税费），原材料只有甲材料一种并专门用于生产车间生产乙产品，该公司原材料按计划成本法进行日常核算。20×7年11月1日，甲材料的计划单价为80元／千克，计划成本总额为250000元，材料成本差异为16010元（超支）。（1）11月份，甲材料的收入与发出业务有：1.3日，收到上月采购的甲材料600千克，实际采购成本为49510元，材料已验收入库。2.4日，生产车间为生产乙产品领用甲材料1000千克。3.5日，从外地×单位采购甲材料一批共计5000千克，增值税专用发票上注明的材料价款为410000元，增值税为69700元；发生运杂费1 1300元（不考虑可抵扣税金）。款项及运杂费已通过银行支付，材料尚未收到。4.15日，收到本月5日从外地×单位采购的甲材料。验收时实际数量为4780千克，经查明，短缺的200千克系由于供货单位少发货，要求供货方退还多付款项，另20千克系运输途中合理损耗。购入该批材料的运杂费全部由实收材料负担。5.16日，生产车间为生产乙产品领用甲材料3250千克。6.28日，从外地Y单位购人甲材料1000千克，增值税专用发票上注明的材料价款为78000元，增值税为13260元，材料已验收入库。（2）生产车间生产乙产品的资料有：1.乙产品的生产需要经过三道工序，工时定额为50小时，其中第一、第二和第三道工序的工时定额依次为10小时、30小时和10小时，原材料在产品开工时一次投入。2.11月初，乙在产品成本为82450元，其中直接材料71610元，直接人工和制造费用10840元。3.11月共发生直接人工和制造费用为172360元。4.11月共完工乙产品650件。5.11月30日，乙产品的在产品为260件，其中在第一、第二和第三道工序的依次为50件、110件和100件。（3）12月1日，黄河公司与上市公司华山公司签订债务重组协议，以库存甲材料3200千克偿还所欠华山公司的债务，债务账面价值为328000元，并开具增值税专用发票一张，注明材料价款272000元，增值税46240元。不考虑其他相关税费。黄河公司20×7年11月15日验收入库的甲材料的实际成本为（）元。
- 甲公司采取预收货款方式向乙公司销售货物，双方于2015年8月18日签订了一份买卖合同，合同约定乙公司于9月28日向甲公司预付货款。但甲公司在9月10日就收到乙公司的预付货款；甲公司于10月30日发出货物。按我国《增值税暂行条例》及其实施细则的规定。甲公司增值税纳税义务发生时间应当为（ ）。
- 按照现行资源税的规定，下列说法正确的有（ ）。
- 境内某公司代其雇员（中国居民）缴纳个人所得税，2015年7月支付给陈某的不含税工资为5900元人民币。该公司为陈某代付的个人所得税为（ ）元。
- 对纳税人的应税商品、产品，通过查验数量，按市场一般销售单价计算销售收入，并据以计算应纳税款的是（ ）的税款征收方式。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
bev27