- 综合题（主观）
题干：5.A公司是一家生产软件的非上市公司，系增值税一般纳税人。2017年实现的会计利润总额为780万元。取得的高新技术企业资格于2017年底到期，2018年8月重新认证通过。2018年9月某税务师事务所受托对A公司纳税情况进行审核。（1）审核2017年度纳税情况，记录如下信息：①2017年实际发生的工资支出550万元，职工福利费支出86万元，职工教育经费支出20万元（其中包括职工培训费支出4万元），拨缴的工会经费9万元，取得合法有效凭证。②2017年8月，将一项自行开发的专利技术所有权转让给B公司，转让合同经省级科技部门认定登记并免征增值税。该项技术转让取得收入60万元，成本18万元、相关费用2万元。③2017年10月，通过当地市政府进行公益性捐赠100万元，取得公益性捐赠票据。④2017年资产负债表的所有者权益部分如下表：经进一步审核，发现3月份有以下一笔账务处理：借：资本公积一其他资本公积1000000贷：实收资本1000000公司章程中标明，A公司由甲公司和张先生投资设立，张先生持股30%。（2）审核2018年度纳税情况，记录如下信息：①2018年第一个季度按25%预缴企业所得税。2018年4月，公司的股权激励方案满足有关条件，相关人员行权，其中技术人员小李按股权激励方案取得20000股股权奖励，并根据约定在2020年10月31日前不能转让，该股权奖励行权时的公平市场价格为每股8元。②张先生于2018年5月将所持股份全部转让给配偶赵女士，约定转让收入为350万元。2018年以来，A公司的实收资本没有发生变化。?要求：根据上述资料，请回答下列问题。
题目：请计算2017年A公司以资本公积转增 收资本时股东张先生应缴纳的个人所得税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案?张先生应纳个人所得税=1000000x30%x20% = 60000（元）=6（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】甲公司2009年度资本积累率为()元。
- A 、50%
- B 、70%
- C 、100%
- D 、200%
- 2 【单选题】2008年甲公司对A公司追加投资对资本公积的影响金额为()万元。
- A 、0
- B 、20
- C 、40
- D 、60
- 3 【单选题】企业用法定盈余公积转增资本时，转增后应以该项盈余公积不少于该企业注册资本的（）为限。
- A 、10％
- B 、20％
- C 、25％
- D 、35％
- E 、50％
- 4 【综合题（主观）】计算2017年度该企业各项成本费用纳税调整额。
- 5 【客观案例题】2017年年末，甲公司对乙公司的投资的账面余额为（ ）万元。
- A 、2000
- B 、2268
- C 、2468
- D 、2588
- 6 【客观案例题】2017年年末，甲公司对乙公司的投资的账面余额为（ ）万元。
- A 、2000
- B 、2268
- C 、2468
- D 、2588
- 7 【综合题（主观）】计算甲公司本月应纳的增值税税额。
- 8 【综合题（主观）】请计算2017年A公司以资本公积转增实收资本时股东张先生应缴纳的个人所得税。
- 9 【客观案例题】计算2020年甲公司需增加的对外筹集资金量为（ ）万元。
- A 、1248
- B 、452
- C 、865
- D 、790
- 10 【综合题（主观）】请计算 2018年A公司以资本公积转增实收资本时股东张先生应缴纳的个人所得税。
热门试题换一换
- 某高级工程师2010年2月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元。该工程师当月应在我国补缴个人所得税额（）元。
- 如果已知甲资产的风险大于乙资产的风险，则可以推出的结论是（ ）。
- 某卷烟厂2016年6月研发生产一种新型卷烟，当月用生产的20箱卷烟与某企业换取生产资料，该卷烟厂同类卷烟的平均售价为8万元/箱，最高售价为10万元/箱，经税务机关批准，卷烟适用的税率为56%，以上售价均为不含税价格，则该批卷烟应纳消费税为（ ）万元。
- 方先生取得的下列所得中，不需要缴纳个人所得税的是（ ）。
- 甲企业（增值税一般纳税人）2015年12月与乙公司达成债务重组协议，甲以一批自产的库存商品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务180.8万元，该批库存商品的账面成本为130万元，市场不含税销售价格为140万元，该批商品的增值税税率为17%。假定不考虑城市维护建设税和教育费附加。甲企业的该项重组业务应缴纳企业所得税（ ）万元。
- 业务（2）应纳的印花税是（ ）元。
- 根据《合伙企业法》规定，下列关于合伙事务执行及合伙管理的说法中，正确的有（ ）。
- 下列关于甲股份有限公司成立、增发股份、合并的说法中，符合《公司法》规定的是（ ）。
- （1）甲公司来自乙公司的股息所得在我国应补缴的企业所得税税额为（ ）万元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Dvngv