- 单选题某生产性服务企业为增值税一般纳税人，符合进项税额加计抵减政策条件。2020年12月销售服务，开具增值税专用发票注明税额25万元；购进服务取得增值税专用发票上注明税额13万元，其中10%的服务用于提供适用简易计税的服务；进项税额上期末加计抵减额余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税（ ）万元。
- A 、7.70
- B 、8.55
- C 、9.13
- D 、10.30
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参考答案【正确答案：C】
该企业当月应缴纳增值税=25-13×（1-10%）-[13×（1-10%）×10%+3]=9.13（万元）。
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- A 、4.55
- B 、4
- C 、4.25
- D 、4.30
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- A 、75.4万元
- B 、100.9万元
- C 、119.6万元
- D 、137.7万元
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- A 、销售已使用过的设备，应纳增值税176.92元
- B 、销售已使用过的设备，免纳增值税
- C 、销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税582.52元
- D 、销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税2905.98元
- 4 【综合题（主观）】某农机生产企业为增值税一般纳税人，2015年3月发生以下业务： （1）外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用3200元，取得货物运输发票。 （2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业运输费用5000元，取得货物运输发票。 （3）企业在建工程领用1月份外购的钢材一批，成本70000元（其中含运输费用2790元），钢材购入时已按规定抵扣了进项税。 （4）销售自产农机整机一批，取得不含税销售额430000元，另收取包装费和运输费15000元。 （5）销售外购的农机零部件一批，取得含税销售额39000元。 （6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。 （7）转让一台自用过3年的小轿车，取得含税收入100000元。 企业取得的增值税专用发票和货物运输发票均在当月通过认证并在当月抵扣。 根据上述资料，回答下列问题： （1）该企业当月增值税的销项税额； （2）该企业当月可抵扣的进项税额； （3）该企业转让小轿车应缴纳的增值税； （4）该企业当月应缴纳的增值税。
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- 6 【单选题】某生产企业为增值税一般纳税人,2011年6月外购原材料取得防伪税控机开具的专用发票,注明税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入折合人民币920万元,该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为()。
- A 、75.4万元
- B 、100.9万元
- C 、119.6万元
- D 、137.7万元
- 7 【单选题】某市一生产企业为增值税一般纳税人。本期进口原材料一批,向海关缴纳进口环节关税4万元、增值税10万元;本期在国内销售甲产品缴纳增值税30万元、消费税35万元;被查补消费税10万元,支付消费税滞纳金1万元;本期出口乙产品一批,按规定退回增值税3万元、免抵增值税5万元。该企业本期应缴纳城市维护建设税( )万元。
- A 、4.55
- B 、4
- C 、4.25
- D 、5.6
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- A 、50.80
- B 、45.80
- C 、54.00
- D 、49.00
- 9 【单选题】某生产性服务企业为增值税一般纳税人，符合进项税额加计抵减政策条件。2020年12月销售服务，开具增值税专用发票注明税额25万元；购进服务取得增值税专用发票上注明税额13万元，其中10%的服务用于提供适用简易计税的服务；进项税额上期末加计抵减额余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税（ ）万元。
- A 、7.70
- B 、8.55
- C 、9.13
- D 、10.30
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- A 、3.84
- B 、3.60
- C 、4.24
- D 、4.32
热门试题换一换
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