- 多选题以下有关内部控制缺陷的说法中，正确的有（）。
- A 、按照内部控制缺陷的本质分类，可以把内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
- B 、内部控制重大缺陷应当由股东大会予以最终认定
- C 、对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，内部审计部门有权直接向董事会报告
- D 、对于一般缺陷，有时可以只向企业管理层报告
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参考答案【正确答案：C,D】
选项A错误，按照内部控制缺陷的本质分类，可以把内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。按照内部控制严重程度分类，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。选项B错误，内部控制重大缺陷应当由董事会予以最终认定。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】内部控制的设计缺陷是指（）。
- A 、缺少为实现控制目标所必需的控制
- B 、现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标
- C 、设计适当的控制没有按设计意图运行
- D 、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制
- 2 【多选题】下列有关内部控制缺陷的认定程序与整改的说法中，正确的有（）。
- A 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向董事会（审计委员会）、监事会或经理层报告并审定
- B 、如果出现不适合向经理层报告的情形，内部控制评价组应当直接向董事会（审计委员会）、监事会报告
- C 、重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视
- D 、对于一般缺陷，可以向企业管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会（审计委员会）、监事会报告
- 3 【多选题】下列关于内部控制缺陷的说法中,正确的有()。
- A 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,内部控制评价组应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定
- B 、如果出现不适合向经理层报告的重大缺陷和重要缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告
- C 、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性
- D 、对于一般缺陷,可以与企业管理层报告,无需向董事会(审计委员会)、监事会报告
- 4 【多选题】内部控制的设计缺陷是指()。
- A 、缺少为实现控制目标所必需的控制
- B 、现有控制设计不适当,即使正常运行也难以实现控制目标
- C 、设计适当的控制没有按设计意图运行
- D 、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力,无法有效实施控制
- 5 【多选题】下列有关内部控制缺陷的认定程序与整改的说法中,正确的有()。
- A 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定
- B 、如果出现不适合向经理层报告的情形,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告
- C 、重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性,但是应当引起董事会和管理层的重视
- D 、对于一般缺陷,可以向企业管理层报告,并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告
- 6 【多选题】下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（ ）。
- A 、重大缺陷应当由董事会予以最终认定
- B 、重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
- C 、内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷
- D 、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
- 7 【多选题】下列关于内部控制缺陷的认定表述错误的有（ ）。
- A 、按影响程度不同可将内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
- B 、内审部会同管理层应当合理确定相关目标发生偏差的可容忍水平，从而对严重偏离的情形予以确定
- C 、如果审查了解控制差异的起因和结果后，断定控制目标未能达到，则将形成缺陷的结论
- D 、对于内部控制缺陷均应向董事会（审计委员会）、监事会汇报
- 8 【多选题】内部控制的设计缺陷是指（ ）。
- A 、缺少为实现控制目标所必需的控制
- B 、现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标
- C 、设计适当的控制没有按设计意图运行
- D 、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制
- 9 【多选题】内部控制的设计缺陷是指（）。
- A 、缺少为实现控制目标所必需的控制
- B 、现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标
- C 、设计适当的控制没有按设计意图运行
- D 、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制
- 10 【多选题】关于内部控制的设计缺陷，下列说法中正确的是（）。
- A 、缺少为实现控制目标所必需的控制
- B 、现有控制设计不适当
- C 、设计适当的控制没有按设计意图运行
- D 、即使正常运行也难以实现控制目标
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