- 多选题内部控制的设计缺陷是指()。
- A 、缺少为实现控制目标所必需的控制
- B 、现有控制设计不适当,即使正常运行也难以实现控制目标
- C 、设计适当的控制没有按设计意图运行
- D 、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力,无法有效实施控制
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：A,B】
按照内部控制缺陷的本质分类,内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制,或者现有控制设计不适当,即使正常运行也难以实现控制目标。运行缺陷是指设计适当的控制没有按设计意图运行,或者执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力,无法有效实施控制
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】内部控制的设计缺陷是指（）。
- A 、缺少为实现控制目标所必需的控制
- B 、现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标
- C 、设计适当的控制没有按设计意图运行
- D 、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制
- 2 【综合题（主观）】简述内部控制缺陷的分类。
- 3 【多选题】下列关于内部控制缺陷的说法中,正确的有()。
- A 、对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,内部控制评价组应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定
- B 、如果出现不适合向经理层报告的重大缺陷和重要缺陷,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告
- C 、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性
- D 、对于一般缺陷,可以与企业管理层报告,无需向董事会(审计委员会)、监事会报告
- 4 【综合题（主观）】简述内部控制缺陷的认定程序;
- 5 【多选题】下列关于内部控制缺陷的认定表述错误的有（ ）。
- A 、按影响程度不同可将内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
- B 、内审部会同管理层应当合理确定相关目标发生偏差的可容忍水平，从而对严重偏离的情形予以确定
- C 、如果审查了解控制差异的起因和结果后，断定控制目标未能达到，则将形成缺陷的结论
- D 、对于内部控制缺陷均应向董事会（审计委员会）、监事会汇报
- 6 【多选题】内部控制的设计缺陷是指（ ）。
- A 、缺少为实现控制目标所必需的控制
- B 、现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标
- C 、设计适当的控制没有按设计意图运行
- D 、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制
- 7 【多选题】关于内部控制缺陷划分，表述正确的有（ ）。
- A 、设计缺陷既可以是系统的设计缺陷，也可以是系统外手工控制的设计缺陷
- B 、按照内部控制严重程度，内部控制缺陷依次划分为重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷
- C 、按照影响内部控制目标的具体表现形式分类，内部控制缺陷可划分为财务报告相关缺陷和非财务报告相关缺陷
- D 、物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购属于控制设计缺陷
- 8 【多选题】内部控制的设计缺陷是指（）。
- A 、缺少为实现控制目标所必需的控制
- B 、现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标
- C 、设计适当的控制没有按设计意图运行
- D 、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制
- 9 【材料分析题】简述内部控制缺陷的认定程序；
- 10 【多选题】关于内部控制的设计缺陷，下列说法中正确的是（）。
- A 、缺少为实现控制目标所必需的控制
- B 、现有控制设计不适当
- C 、设计适当的控制没有按设计意图运行
- D 、即使正常运行也难以实现控制目标
热门试题换一换
- 某租赁公司融资租出资产公允价值4500万元，租赁期为自当年年初起3年，年租金2000万元，租金于每年年末支付，未担保余值500万元。租赁开始日该公司内含利率20.03%，一年以后租赁资产未担保余值下降为100万元，重新确定租赁内含利率16.75%。要求：填表并作出第一年和第二年上述业务相关会计分录。
- 乙公司按合同约定签发一张金额为2.5万元的转账支票，交给甲公司。甲公司到银行提示付款时，发现该支票是空头支票。中国人民银行对乙公司处以的罚款的最低金额应当是（ ）。
- 货物灭失的损失应当由谁承担?并说明理由。
- 评价核心能力的方法中不正确的是()。
- 根据事项(7)～(8)，判断甲公司的会计处理是否正确；如不正确，请说明理由并叙述正确的处理。
- 某银行信用卡中心在某超市门口促销信用卡，每一位客户来办理信用卡时，都会赠送一个玩偶，并且非常热情的帮助客户填写申请表，上述资料主要涉及到的促销组合要素包括（ ）。
- 甲公司2×16年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品200件，单位售价为10万元（不含增值税），单位成本为6万元（未计提存货跌价准备）；乙公司应在甲公司发出产品后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后4个月内如发现质量问题有权退货。甲公司于2×16年12月10日发出A产品。根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20%。至2×16年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退回。甲公司于2×16年度财务报告批准对外报出前，A产品发生退回50件。至A产品退货期满止，2×16年出售的A产品实际退货60件。假定按税法规定，企业发出商品时应确认收入的实现。资产负债表日后期间，实际发生退货时可以调整报告年度的应交所得税。甲公司适用的所得税税率为25%。下列关于甲公司2×17年A产品销售退回会计处理的表述中，错误的是（ ）。
- 依据企业所得税法的规定，企业在年度中间终止经营活动的，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴的期限是自实际经营终止之日起（）。
- 2×18年12月31日，甲公司一台原价为500万元，已计提折旧210万元，已计提减值准备20万元的固定资产出现减值迹象。经减值测试，其未来税前和税后净现金流量的现值分别为250万元和210万元，公允价值减去处置费用后的净额为240万元。不考虑其他因素，2×18年12月31日，甲公司应为该固定资产计提减值准备的金额为（ ）万元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
wdv4D