- 简答题
题干：腾飞公司是一生产企业，属于增值税一般纳税人，2020年4月发生下列相关业务：（1）购进A类原材料，增值税专用发票注明买价2000万元，发票当期通过认证。（2）为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品，收购发票上注明买价500万元。（3）购进B类辅助材料一批，普通发票上注明价款23.4万元。（4）将生产的甲产品对外销售，含增值税售价为5850万元，按照含税价格给予对方10％的折扣，折扣额与销售额已在同一张专用发票“金额”上注明。（5）将生产的乙产品委托兴隆公司代销，已经发出商品成本550万元，不含增值税售价1000万元，尚未收到代销清单（发出代销货物不到90天）。
题目：计算本期销项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案本期销项税额
①销售甲产品的销项税额=5850×（1-10％）÷（1+13％）×13％=605.71（万元）
②委托代销商品由于尚未取得代销商品的清单，本期暂不计算销项税额。
本期销项税额=605.71（万元）。
您可能感兴趣的试题热门试题换一换
- 某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，化妆品生产成本7 000元，无同类产品售价，则应纳消费税为（ ）元。（成本利润率为5%，消费税税率为30%。）
- 甲公司向乙银行借款,并以其所持有的某基金管理公司的基金用于质押。根据《物权法》的规定,该质权设立的时间是()。
- 互斥项目投资方案决策的计算期统一法包括方案重复法和最短计算期法两种处理方法。（ ）
- 光明股份有限公司（以下简称“光明公司”）委托创维企业加工一批原材料，加工后的原材料将用于生产应税消费品甲产品。创维企业属于专门从事加工业务的企业。2010年6月8日光明公司发出材料实际成本为49 800元，应付加工费为6 000元（不含增值税），消费税税率为10％。6月17日收回加工物资并验收入库，另支付往返运杂费120元，加工费及代扣代缴的消费税均未结算，创维企业无同类加工物资的销售价格；6月23日将加工收回的物资投入生产甲产品，此外生产甲产品过程中发生工资费用18 000元，福利费用3 500元，分配制造费用21 200元；6月30日甲产品全部完工验收入库。7月8日销售完工的甲产品，售价200 000元（不含增值税），甲产品消费税税率也为10％。货款尚未收到。光明公司、创维企业均为一般纳税人，增值税税率为17％。 （2）编制光明公司上述业务有关会计分录，并计算该公司从委托加工到销售阶段所涉及的消费税及缴纳消费税的会计分录。（答案以元为单位）
- 事业单位无形资产的处置包括（）。
- 不考虑目标资本结构的前提下，如果公司执行固定股利支付率政策，计算该公司的股利支付率和2016年度应分配的现金股利。
- 若公司预计息税前利润在每股收益无差别点上增长20%，计算采用（4）方案1的该公司每股收益的增长幅度。
- 下列有关会计主体的表述正确的是（）。
- 根据物权法律制度的规定，下列关于质权设立时间的表述中，正确的有（）。
- 资产组一经确定，在各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。（）
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
9ed3v