- 简答题
题干:某电子企业为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列经济业务:(1)采取直接收款方式销售自产A产品50台,不含税单价8000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。(2)将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为6000元。该产品尚未投放市场,无同类产品的销售价格。(3)扩建单位幼儿园领用库存甲材料200公斤,每公斤成本为50元,同时领用自产的A产品5台。(4)当月因管理不善丢失库存乙材料800公斤,每公斤成本为20元。(5)当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共计70000元。已知:甲材料、乙材料均系上月外购取得并已抵扣进项税额;购销货物适用的增值税税率均为13%;税务局核定的B产品成本利润率为10%;本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证通过并抵扣;上述题干中给出的成本均不含增值税。
题目:计算当月销项税额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
当月销项税额=[50×8000+5×8000+20×6000×(1+10%)]×13%=74360(元)
您可能感兴趣的试题
热门试题换一换
- 贾某是一有限合伙企业的有限合伙人。根据合伙企业法律制度的规定,下列选项中,正确的有( )。
- 有限合伙人转变为普通合伙人的,对其作为有限合伙人期间合伙企业发生的债务承担无限连带责任。( )
- 甲公司以定向增发股票的方式购买乙公司持有的A公司30%股权,能够对A公司施加重大影响。为取得该股权,甲公司增发2000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为5元,另支付承销商佣金50万元。甲公司取得该股权时,A公司可辨认净资产账面价值为30000万元,公允价值为40000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策和会计期间相同,甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。
- 对期末存货采用成本与可变现净值孰低计价,其所体现的会计信息质量要求是()。
- 请分析计算上述交易和事项对甲公司2×12年上半年利润的总体影响金额。(答案以万元作为单位)
- 计算三个方案下,每股收益为零的销售量;
- 下列各项中,符合会计准则规定的会计政策变更要求的有( )。
- 国有独资公司的董事长、副董事长、监事、财务负责人由履行出资人职责的机构任免。( )
- 甲企业由投资者A、B和C出资设立,协议规定,甲企业相关活动的决策至少需要75%表决权通过才能实施。假定A、B和C投资者任意两方均可达成一致意见,但三方不可能同时达成一致意见。下列项目中属于共同控制的是()。
- 编制甲公司2016年1月8日处置乙公司股票的相关会计分录。(“长期股权投资”、“可供出售金融资产”科目应写出必要的明细科目,答案的金额单位以万元表示)
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载