- 简答题
题干：某电子企业为增值税一般纳税人，2015年4月发生下列经济业务：(1)采取直接收款方式销售自产A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截止月底，购买方尚未提货。(2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场，无同类产品的销售价格。(3)扩建单位幼儿园领用库存甲材料200公斤，每公斤成本为50元，同时领用自产的A产品5台。(4)当月因管理不善丢失库存乙材料800公斤，每公斤成本为20元。(5)当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共计70000元。已知：甲材料、乙材料均系上月外购取得并已抵扣进项税额；购销货物适用的增值税税率均为17%;税务局核定的B产品成本利润率为10%;本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证通过并抵扣；上述题干中给出的成本均不含增值税。
题目：计算当月销项税额；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案当月销项税额=[50 ×8000 +5 × 8000 +20 × 6000 × (1 +10%)] ×17% =97240 (元）
您可能感兴趣的试题热门试题换一换
- 某中外合资经营企业注册资本为6000万美元，合同约定分两次投入，约定折算汇率为1：7.0。中、外投资者分别于2011年1月1日和3月1日投入2000万美元和4000万美元。2011年1月1日、3月1日、3月31日和12月31日美元对人民币的汇率分别为1：6.20、1：6.25、1：6.24和1：6.30。假定该企业采用人民币作为记账本位币，外币业务采用业务发生日的即期汇率折算。该企业2011年年末资产负债表中“实收资本”项目的金额为（ ）万元人民币。
- 出口企业应将不同税率的货物分开核算和申报,凡划分不清的,一律从低适用退税率计算退免税。()
- 正确处理投资者利益关系的关键是坚持投资与收益对等原则。（）
- 关于投资性房地产的处置，下列表述中正确的有（ ）。
- 甲公司2010年初以1 200万元取得乙公司45％的股权，采用权益法核算。甲公司没有对乙公司的其他长期权益，也不存在对乙公司承担额外损失的义务。2010年乙公司发生净亏损3 000万元；2011年乙公司实现净利润500万元。不考虑其他因素，则甲公司2011年应确认的投资收益为（ ）万元。
- 外币金融资产发生减值的，预计未来现金流量现值应先按外币确定，在计量减值时再按资产负债表日即期汇率折成记账本位币反映的金额。该项金额小于相关外币金融资产以记账本位币反映的账面价值部分，确认为减值损失，计入当期损益。（ ）
- 关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。
- 判断甲公司2x19年12月31日确认收入和结转销售成本的会计处理是否正确，如果不正确，请编制正确的相关会计分录。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
mO3dL