- 单选题A非上市公众公司的股票在全国中小企业股份转让系统公开转让。2017年7月,B公司拟收购A公司。经调查,B公司存在下列情形,其中将导致B公司不能收购A非上市公众公司的是()。
- A 、2015年5月,A银行贷款到期,B公司未能及时清偿,拖至2017年6月方清偿完毕
- B 、2015年1月,B公司发生重大违法行为被行政处罚
- C 、2015年8月,B公司涉嫌有重大违法行为,被立案调查
- D 、2015年4月,B公司发生严重证券市场失信行为
![](/pcHtml/static/appDown/images/app_down_erm.png)
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
![](/pcHtml/static/tiku/images/huizhang.png)
【正确答案:C】
有下列情形之一的,不得收购非上市公众公司:(1)收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态(选项A);(2)收购人“最近2年”(VS上市公司收购:最近3年)有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为(选项BC);(3)收购人“最近2年”有严重的证券市场失信行为(选项D);(4)收购人为自然人的,存在不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形;(5)法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购非上市公众公司的其他情形。
![](/pcHtml/static/tiku/images/xin.png)
- 1 【多选题】关于非上市公众公司定向发行股票,下列表述正确的有( )。
- A 、自中国证监会予以核准之日起,公司应当在6个月内首期发行,剩余数量应当在12个月内发行完毕
- B 、超过核准文件限定的有效期未发行的,须重新经中国证监会核准后方可发行
- C 、首期发行数量应当不少于总发行数量的50%,剩余各期发行的数量由公司自行确定,每期发行后5个工作日内将发行情况报中国证监会备案
- D 、非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的,豁免向中国证监会申请核准
- 2 【多选题】 关于非上市公众公司定向发行股票,下列表述正确的有( )。
- A 、自中国证监会予以核准之日起,公司应当在6个月内首期发行,剩余数量应当在12个月内发行完毕
- B 、超过核准文件限定的有效期未发行的,须重新经中国证监会核准后方可发行
- C 、首期发行数量应当不少于总发行数量的50%,剩余各期发行的数量由公司自行确定,每期发行后5个工作日内将发行情况报中国证监会备案
- D 、非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的,豁免向中国证监会申请核准
- 3 【单选题】甲股份有限公司的股票在全国中小企业股份转让系统公开转让,股东人数已经超过350人;2013年年底,总经理向董事会建议公司2014年定向发行股票,在其拟定的初步方案中提到了下列事项,其中符合证券法律制度规定的是( )。
- A 、定向发行方案由董事会批准后,直接向中国证监会申请核准
- B 、股票分三期发行,最迟在中国证监会核准之日起24个月内发行完毕
- C 、定向发行的对象主要是公司股东、董事、监事、高级管理人员
- D 、列入核心员工名单的50名员工均有权认购本次定向发行的股票
- 4 【多选题】甲公司为非上市公众公司,拟定向发行股票,申请“一次核准,分期发行”;中国证监会于2014年12月1日核准。根据证券法律制度的规定,甲公司的下列做法中,符合规定的有( )。
- A 、于2015年1月1日首期发行,发行数量为总发行数量的50%
- B 、将首期发行后剩余的数量分3期发行
- C 、于2015年6月1日第二期发行,发行数量为总发行数量的10%
- D 、于2015年12月10日最后一期发行,发行数量为总发行数量的10%
- 5 【案例分析题】甲公司退市后能否不进入全国中小企业股份转让系统进行挂牌转让,选择在证券交易场所交易?
- 6 【单选题】甲公司是股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的非上市公众公司,乙公司拟对甲公司进行收购,下列说法不正确的是()。
- A 、若乙公司在最近两年内有重大偷税漏税行为,被税务机关处罚的,不得对甲公司进行收购
- B 、乙公司可以选择采用协议收购或者要约收购的方式
- C 、若乙公司通过协议方式已经持有甲公司12%的股份,则再通过竞价方式购买甲公司3%的股份时,应当在2日内编制并披露权益变动报告书,该事实发生之日起至披露后2日内不得再行买卖甲公司的股票
- D 、若乙公司通过要约收购方式收购甲公司股份,其预定的收购比例不得低于10%,且要约收购期限不得低于30日
- 7 【多选题】当前,在国内上市公司中,终极股东对中小股东的“隧道挖掘”问题有多种表现形式,其中包括( )。
- A 、通过扩股发行稀释其他股东权益
- B 、大量拖欠债务,甚至严重亏损
- C 、国有资产流失、会计信息失真
- D 、以低于市场价格回购中小股东的股票
- 8 【单选题】乙股份有限公司是股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的公众公司。甲以协议转让方式取得乙公司7%的股份,之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5%的股份。根据证券法律制度的规定,甲需要进行权益披露的时点分别是( )。
- A 、其持有乙公司股份5%和12%时
- B 、其持有乙公司股份7%和12%时
- C 、其持有乙公司股份7%和10%时
- D 、其持有乙公司股份5%和10%时
- 9 【多选题】当前,在国内上市公司中,终极股东对中小股东的“隧道挖掘”问题有多种表现形式,其中包括( )。
- A 、过高的在职消费
- B 、产品购销的关联交易
- C 、以对大股东有利的形式转移定价
- D 、扩股发行稀释其他股东利益
- 10 【单选题】当前,在国内上市公司中,终极股东对中小股东的“隧道挖掘”问题有多种表现形式,其中包括( )。
- A 、利用经营的企业借款
- B 、财务杠杆过度保守
- C 、建设个人帝国
- D 、利用公司为终极股东违规担保
热门试题换一换
- 下列不属于针对运作方面操作风险计量方法的是( )。
- 企业的关系性资源属于( )。
- 假定某公司的税后利润为500000元,按法律规定,至少要提取50000元的公积金。公司的目标资本结构为长期有息负债∶所有者权益=1∶1,该公司第二年投资计划所需资金600000元,当年流通在外普通股为100000股,若采用剩余股利政策,该年度股东可获每股股利为( )元。
- 从宏观环境角度简要分析蓝天公司2008年初创时光伏产业所面临的机会与2010年后光伏产业所面临的威胁;
- 乙以甲与戊签订合同时属于无权处分为由请求确认合同无效的,能否得到法院支持?并说明理由。
- 2×20年5月1日,甲公司与乙公司进行债务重组,重组日甲公司应收乙公司账款余额为7000万元,已提坏账准备700万元,其公允价值为6500万元。乙公司按每股6元的价格增发每股面值为1元的普通股股票1000万股,并以此为对价偿还乙公司前欠甲公司债务,甲公司取得该股权投资后占乙公司发行在外股份的70%,能够对乙公司实施控制。甲公司另以银行存款支付审计费、评估费等共计10万元。在此之前,甲公司和乙公司不存在关联方关系。2×20年5月1日,乙公司可辨认净资产公允价值为8000万元。不考虑相关税费等其他因素,甲公司债务重组日影响损益的金额为( )万元。
- 上市公司甲银行是 ABC 会计师事务所的常年审计客户。XYZ 公司和 ABC 会计师事务所处于同一网络。审计项目组在甲银行 2020 年度财务报表审计中遇到下列事项:(1)项目合伙人 A 注册会计师 2012 年度至 2014 年度担任甲银行审计项目质量复核人,2015 年担任甲银行审计项目合伙人,2016 年度在甲银行审计项目组中负责对财务报表审计所涉及的重大事项作出关键决策,2017 年度至 2019 年度因病休假未参与甲银行审计。(2)项目组成员 B 注册会计师的妻子按照正常的商业条件在甲银行开立了储蓄账户。(3)ABC 会计师事务所的合伙人 C 于 2019 年 1 月 1 日退休后,根据政策继续享受两年分红。合伙人 C 自 2020年 7 月 1 日起担任甲银行独立董事。(4)2020 年 9 月,乙公司被甲银行收购成为其重要子公司,2020 年 11 月 1 日,甲银行审计项目组成员 D 注册会计师的妻子加入乙公司并担任财务总监。(5)甲银行是丙公司的重要联营企业。2020 年 6 月,XYZ 公司接受丙公司委托对其拟投资的标的公司进行评估,作为定价参考。丙公司不是 ABC 会计师事务所的审计客户。(6)截至向甲银行提交 2020 年度财务报表的审计报告时,甲银行 2018、2019 年度财务报表审计的应付审计费用仍未向 ABC 会计师事务所支付。要求:针对上述第(1)至(6)项,逐项指出是否可能存在违反中国注册会计师职业道德守则有关独立性规定的情况, 并简要说明理由。
- 下列有关询证函回函可靠性的说法中,正确的是( )。
- 计算销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
- 假如1年后甲公司股票下跌到每股40元,分别计算小刘和小马的投资净损益。
![](/pcHtml/static/tiku/images/ytk_icon.png)
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
![](/pcHtml/static/appDown/images/app_down_erm.png)