- 综合题（主观）
题干：张某和李某签订合伙协议，在市区内开办了一家副食品加工店。协议约定，两人各按50%比例分享合伙企业的收益，企业自行核算副食加工店2015年度销售收入为800000元，支出合计650000元（包括销售成本480000，管理费用50000，营业费用60000，财务费用40000，营业税金及附加20000元）。后经聘请的税务师事务所审核，发现副食加工店下列各项业务：（1）将加工的零售价为52000元的副食品用于李某儿子婚宴；成本已列入支出总额，未确认收入，未缴纳各项税费；（2）6月份购置一台税控收款机，取得普通发票注明价款3510元。当月开始使用，但未做任何账务处理和税务处理；（3）支出总额中列支广告费用20000元，业务宣传费10000元；（4）支出总额中列支了张某和李某的工资费用合计40000元。（5）支出总额中列支了张某用公司的资金为其儿子购买一辆汽车，花费200000元。其他相关资料：①副食加工店为增值税小规模纳税人；②税控收款机经税务机关核准的使用年限为3年，无残值。
题目：根据上述资料，填写张某的生产、经营所得个人所得税纳税申报表（B表）（简表）。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
（1）应调整的收入=52000÷（1+3%）=.50485.44（元）
应补缴的增值税=52000÷（1+3%）×3%-3510÷（1+17%）×17%=1514.56-510=.1004.56（元）
应补缴的城建税、教育费附加=1004.56×（7%+3%）=100.46（元）
（2）购置税控收款机税前准予扣除额=3510÷（1+17%）÷3÷12×6=500（元）
（3）广告费和业务宣传费合计=20000+10000=30000（元）<（800000+50485.44）×15%=.127572.82（元）
广告费用和业务宣传费用没有超过限额，不用调整应纳税所得额。
（4）张某和李某的工资不允许在税前扣除。
（5）张某用公司的资金为其儿子购买一辆汽车，不得在合伙企业生产经营所得中扣除。
本试卷适用的税率表
您可能感兴趣的试题- 1 【简答题】要求：根据提供的资料，填写《增值税纳税申报表》，并计算出当期的应退税额。资料；胜永公司是拥有进出口经营权的生产企业（一般纳税人），企业代码：7377510950001；纳税人识别号：420101778184888；地址：杭州市上城区AA路18号；法定代表人：柳民赫；企业经济类型：有限责任公司；电话号码：87654321；开户银行：工商银行AA路支行；银行账号：9558801502206666888；行业：金属加工机械制造（代码C3529）。2011年4月经济业务如下：（1）内销甲产品取得不含税收入2000万元，另收取搬运费7.02万元；外购A材料，取得增值税专用发票，发票上注明的价款是1200万元；（2）出口乙产品一批，离岸价格300万美元，相关单证已经收齐；（3）进口B材料，到岸价格1000万元人民币，进口关税200万元，已经缴纳了进口关税和增值税，并取得相应的完税凭证；（4）免税进口C材料一批，专门用于本企业生产的出口产品乙，到岸价格500万元人民币；（5）国税机关进行增值税定期检查发现，企业2011年2月份将境内销售乙产品收入计人了其他应付款中58.50万元，要求企业调整账务处理，并在本月30日前补缴税款，企业已经按照规定补缴了税款；（6）支付本月甲产品销售运费15万元，乙产品销售境内部分运费20万元，取得了运输公司开具的公路、内河货物运输业统一发票；（7）将使用了3年的设备1台出售，设备原值36万元，售价41.60万元，已经计提折旧10.26万元；（8）由于质量原因，将上月购进的账面价值为200万元的A材料退回，取得了对方单位开具的红字专用发票的抵扣联和发票联。已知上期留抵税额60万元，企业经营的产品增值税率均为17％；采购材料适用的增值税率均为17％；乙产品出口退税率为13％。人民币对美元的外汇牌价：1：8；企业当期取得的相关抵扣凭证，均已通过认证、并在当月抵扣。次月8日填写了相关的申报表。增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限填报本表，并于次月1日起15日内，向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表时间：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写收到日期：接收人：主管税务机关盖章：
- 2 【简答题】根据上述资料,简述资源税的相关规定。
- 3 【简答题】根据上述资料，简述资源税的相关规定。
- 4 【简答题】根据上述资料，帮助企业填写土地增值税纳税申报表中的A-G项。
- 5 【简答题】根据上述资料，分别阐述各项业务的相关增值税税收政策。（无需计算具体金额）
- 6 【综合题（主观）】根据提供的资料，填写《增值税纳税申报表简表》。
- 7 【综合题（主观）】根据上述资料，扼要指出存在影响纳税的问题。
- 8 【综合题（主观）】根据上述资料填列所得税纳税申报表。 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A105000 纳税调整项目明细表 A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
- 9 【综合题（主观）】根据资料填写下列增值税纳税申报表（摘要）中所列字母对应的金额。（2017年）
- 10 【综合题（主观）】根据资料填写下列增值税纳税申报表（摘要）中所列字母金额。
热门试题换一换
- 甲公司因长期不能清偿到期债务，经债权人申请，人民法院裁定其重整。在重整期间，下列情形中，不符合法律规定的是（）。
- 某企业面临甲、乙两个投资项目。经衡量，它们的预期报酬率相等，甲项目报酬率的标准差小于乙项目报酬率的标准差。有关甲、乙项目的说法中正确的是（ ）。
- 下列关于现金流量表项目填列的说法中，正确的有（）。
- 下列各项中，企业购进货物及劳务、服务的进项税额不能从销项税额中抵扣的有（ ）。
- 境内甲企业向境外非居民企业A支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为（ ）万元。
- 下列各项中，符合油气田企业增值税管理规定的有（ ）。
- 计算该联合企业当月销售原煤和洗煤应缴纳的资源税。
- 根据本案情况，三轮车买卖合同在效力上应当属于（）合同。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
6Rwoq