- 综合题(主观)
题干:位于县城的某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2019年8月生产经营业务如下:(1)进口仪器设备一台,国外买价64000元,运抵我国入关前支付的运费4200元、保险费3800元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费1600元、税额144元。(2)外购食用酒精100吨,每吨不含税价8000元,取得的增值税专用发票上注明金额800000元、税额104000元;取得的增值税专用发票上注明运费金额50000元、税额4500元;取得的增值税专用发票上注明装卸费30000元、税额1800元。(3)销售粮食白酒60吨给某专卖店,每吨销售价格26000元、增值税销项税额3380元,共计应收含税销售额1762800元。由于专卖店提前支付价款,企业给予专卖店3%的销售折扣,实际收款1709916元。另外,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费120000元、税额10800元。(4)销售粮食白酒50吨给某连锁餐饮机构,每吨售价20000元,开具增值税专用发票取得销售额共计1000000元、税额130000元。(5)直接零售给消费者个人薯类白酒25吨,每吨售价33462元并开具普通发票,共计取得含税销售额836550元。(6)月末盘存时发现,由于管理不善当月购进的酒精被盗2.5吨,经主管税务机关确认作为损失转营业外支出处理。(其他相关资料:关税税率12%,白酒消费税税率20%加0.5元/500克,上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证)该白酒生产企业自行计算8月应缴纳的各项税费如下:A.进口设备应缴纳增值税=(64000+4200+3800+1600)×(1+12%)×13%=10716.16(元)B.可抵扣的进项税额=104000+144+4500+1800+10800+10716.16=131960.16(元)C.销项税额=(1709916+1000000+836550)×13%=416040.58(元)D.损失酒精转出进项税额=2.5×8000×13%=2600(元)E.应缴纳增值税=416040.58-131960.16+2600=331680.42(元)F.应缴纳的消费税=(1709916+1000000+836550)×20%+(60+50+25)×2000×0.5=844293.2(元)G.应缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=(331680.42+844293.2)×(5%+3%+2%)=117597.436(元)要求:根据上述相关资料,按顺序回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
题目:计算该企业8月应缴纳的增值税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
应缴纳增值税=429040.27-131727.2+2757.5=300070.57(元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算该企业当月应缴纳的增值税。
- 2 【综合题(主观)】计算该企业8月应缴纳的增值税。
- 3 【简答题】该企业8月份应缴纳的增值税;
- 4 【计算分析题】计算甲企业当月应缴纳的增值税。
- 5 【综合题(主观)】计算该企业8月应缴纳的增值税。
- 6 【综合题(主观)】计算该企业8月应缴纳的增值税。
- 7 【计算题】计算企业2019年8月应缴纳的增值税、城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
- 8 【计算题】计算该企业本月应缴纳增值税。
- 9 【计算题】计算该企业11月应缴纳的增值税。
- 10 【计算题】计算企业2020年8月应缴纳的增值税、城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
热门试题换一换
- 甲公司2012年12月31日资产负债表上所有者权益合计金额是()。
- 人民法院于2010年6月受理了甲企业的破产案件。根据企业破产法律制度的规定,以下各选项中,属于共益债务的有( )。
- 根据《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》,下列属于利用信息系统实施内部控制需关注的主要风险的有( )。
- 2016年3月,某娱乐公司餐厅经营收入40万元,台球室经营收入45万元,网吧经营收入25万元(均分别核算)。当地政府规定,娱乐业税率统一为20%。该公司当月应纳营业税( )万元。
- 某股票为固定增长股票,其固定增长率为3%,预期第一年的股利为4元。假定目前10年期长期政府债券报酬率为13% ,平均风险股票的必要报酬率为18%,而该股票的贝塔系数为1.2,则该股票的价值为( )元。
- 在抵押合同未约定抵押担保范围的情况下,抵押权的担保范围该如何界定?
- 下列属于经济环境因素的有()。
- 甲公司2×17年1月1日发行在外的普通股股数为27000万股,2×17年度实现的归属于普通股股东的净利润为18000万元。2×17年度,甲公司发生的与其权益性工具相关的交易或事项如下:(1)4月20日,宣告发放股票股利,以年初发行在外普通股股数为基础每10股送1股,除权日为5月1日;(2)7月1日,根据经批准的股权激励计划,授予高管人员6000万份股票期权,每份期权行权时可按4元的价格购买甲公司1股普通股,行权日为2×18年8月1日;2×17年7月1日至12月31日每股普通股股票的平均市场价格为10元;(3)12月1日,甲公司按市价回购普通股6000万股,以备实施股权激励计划之用。甲公司2×17年度的稀释每股收益为( )元/股。
- 计算甲厂当月发生的增值税进项税;
- 下列关于承租人对融资租赁的会计处理的说法中正确的有()。
- 下列关于定额比例法的说法中,不正确的有( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载