- 客观案例题
题干：A市某农机制造厂（增值税一般纳税人）2019年6月发生下列业务：（1）进口生产设备一台，关税完税价格20000元人民币，关税税率7%；进口一辆小轿车自用，关税完税价格80000元，关税税率20%，消费税税率5%，上述进口业务缴纳进口环节相关税费后均取得了海关进口增值税专用缴款书。（2）购入农机零件一批，取得税控增值税专用发票注明不含增值税价款150000元。（3）销售农机零件取得不含税销售额10000元；销售农机整机取得不含税销售额100000元；以旧换新方式销售农机整机，共取得含税收入200000元（已扣除旧货含税收购价款26000元）。（4）接受其他农机厂委托加工农机一台，对方提供材料成本5000元，向对方收取不含税加工费2000元。（5）将一辆使用过2年的送货卡车捐赠给贫困地区，原值100000元，账面净值70000元。（6）将一台使用过3年的设备转让，原值25000元，账面净值15000元，转让价为含税金额13200元。（7）出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房，价税合计收取租金80000元，选择简易计税方法。其他相关资料：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。
题目：当期可以抵扣的增值税进项税额为（ ）元。 - A 、25500
- B 、29138
- C 、35418.84
- D 、43592.42
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：C】
当期可以抵扣的增值税进项税额的合计数=15918.84+150000×13%=35418.84（元）
进口的机器设备可以抵扣进项税；自2013年8月1日起，进口自用的应缴纳消费税的小轿车可以抵扣进项税。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】本月允许抵扣的增值税进项税额为()元。
- A 、52260
- B 、259260
- C 、53110
- D 、57110
- 2 【单选题】本期允许抵扣的增值税进项税额为()元。
- A 、68000
- B 、76500
- C 、85000
- D 、64000
- 3 【单选题】关于增值税进项税额抵扣的规定，以下选项中正确的是（）。
- A 、一般纳税人取得运费结算单据，应该根据运费结算单据注明的金额÷（1—7％）×7％计算可以抵扣的进项税额
- B 、－般纳税人收购免税农产品，应该根据收购凭证上注明的金额×10％计算可以抵扣的进项税额
- C 、一般纳税人取得废旧物资回收经营单位开具的增值税专用发票，可以按10％计算抵扣进项税额
- D 、一般纳税人购进自来水，可以根据自来水公司开具的增值税专用发票上注明的价款×6％计算可以抵扣的进项税额
- 4 【客观案例题】当期可抵扣的增值税进项税额的合计数为（ ）元。
- A 、10795.91
- B 、12374.21
- C 、12388
- D 、12479.22
- 5 【客观案例题】该企业当期可以抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
- A 、24140
- B 、23840
- C 、22840
- D 、17178.73
- 6 【客观案例题】该企业当期可抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
- A 、10247.36
- B 、6718.47
- C 、9303.24
- D 、9358.9
- 7 【客观案例题】该企业当期可抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
- A 、10247.36
- B 、6718.47
- C 、9303.24
- D 、9358.9
- 8 【综合题（主观）】计算当月增值税销项税额、可抵扣的进项税额、进项税额转出和应缴纳（留抵）的增值税额。
- 9 【客观案例题】当期可以抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
- A 、25500
- B 、29138
- C 、35418.84
- D 、43592.42
- 10 【客观案例题】当期可以抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
- A 、25500
- B 、29138
- C 、35418.84
- D 、43592.42
热门试题换一换
- 2011年的资本保值增值率为()。
- 根据民事诉讼法律制度的规定，一审普通程序中，人民法院指定的举证期限不得少于（ ）。
- 某城市一化妆品厂委托某县城一日化厂加工一批化妆品，受托方同类化妆品市场价格（不含增值税）为400000元，化妆品消费税税率为30%。委托方提货支付加工费时被代收代缴消费税，化妆品收回后以480000元的价格（不含增值税）对外销售，该化妆品厂销售化妆品应向所在地税务机关缴纳的消费税为（ ）元。
- 家和企业（增值税一般纳税人）2015年销售收入情况如下：开具增值税专用发票上注明的价款为1700万元，开具普通发票的金额1404万元，端午节发放自产产品给员工作为节日礼物，账面价值为50万元，企业同期不含税销售价格为80万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元），发生的销售费用600万元（其中：广告费300万元、业务宣传费160万元、广告性赞助费50万元、非广告性赞助费5万元），发生的财务费用200万元。该企业2015年准予在企业所得税前扣除的期间费用为（ ）万元。
- 下列情形中，按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税的有（ ）。
- B企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为（ ）万元。
- 某公司为增值税一般纳税人，2017年3月提供平面设计服务取得收入36万元，提供网站设计服务取得收入12万元，转让网络游戏虚拟道具取得收入22.6万元，上述收入均为含税收入。关于该公司上述业务的增值税处理，下列说法正确的是（ ）。
- 税务师代理企业的会计报表审查的内容不包括（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
4gp1v