- 计算题
题干:某生产企业为增值税一般纳税人,2020年2月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;(4)销售2007年2月购进的设备一台(购进时该企业未纳入增值税转型试点范围),取得含税销售额6万元,该设备账面原值21万元,已提折旧8万元;(5)因管理不善毁损上月购进的免税农产品(已抵扣过进项税额)一批,该批农产品账面成本为8.7万元,含运费成本2万元(支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票);(6)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明销售额4万元,增值税税额0.52万元;(7)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明销售额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;支付不含税运费10万元,取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。已知:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。
题目:计算2020年2月该企业应确认的销项税额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
应确认销项税额=[(800 - 40)+200+24/ (1+13%)]×13% =127.56(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算该企业2014年2月增值税的销项税额;
- 2 【计算分析题】计算2020年2月该企业应确认的销项税额;
- 3 【计算分析题】计算2020年2月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额;
- 4 【综合题(主观)】计算2019年9月应确认的销项税额;
- 5 【综合题(主观)】计算甲企业本月应确认的销项税额合计数。
- 6 【计算题】计算2020年2月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额;
- 7 【计算题】计算2019年12月该企业应确认的销项税额。
- 8 【计算题】计算本月应确认的销项税额。
- 9 【计算题】计算2020年12月该企业应确认的销项税额。
- 10 【计算题】计算2020年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。
热门试题换一换
- 2012年12月31日,长江公司存货跌价准备余额为()万元。
- 下列有关长江公司对无形资产的会计处理中正确的有()。
- 根据本题要点(3)所述内容,A公司的股东投入D公司的净资产折股比例是否符合有关规定?D公司拟发行的境外上市外资股的规模是否符合《中华人民共和国公司法》的有关规定?并分别说明理由。
- 税法基本原则的核心是( )。
- 计算照相馆应缴纳的营业税;
- 根据上述资料编制甲公司2014年将该商业大楼转换为投资性房地产的会计分录;
- 以下关于城镇土地使用税的说法正确的是()。
- 如果注册会计师在审计过程中调低了最初确定的财务报表整体的重要性,下列各项中,正确的有( )。
- 龙苑公司是一家制作泥塑工艺品的家族企业。该公司成立100多年来,经过世代相传积累了丰富的泥塑工艺品制作经验和精湛技艺,产品远销国内外。目前一些企业试图进入泥塑工艺品制作领域。根据上述信息,龙苑公司给潜在进入者设置的进入障碍是( )。
- 第(4)笔业务应纳的增值税。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载