参考答案
甲企业本月应确认的销项税额:出租办公用房应确认的销项税额=40000÷(1+10%)×10%=3636.36(元)
转让库房应确认的销项税额=5600000/(1+10%)×10%= 509090.91(元)
在建筑物上出租广告位,按照不动产经营租赁缴纳增值税。在“营改增”前建造的建筑物上出租广告位的,可选择按照简易计税方法缴纳增值税;在“营改增”后建造的建筑物上出租广告位的,应按照一般计税方法计税。
围墙广告位出租应确认的销项税额=30000÷(1+10%)×10%=2727.27(元)
本月应确认的销项税额的合计数=3636.36+509090.91+2727.27=515454.54(元)。