- 计算分析题
题干：位于县城的某制药厂为增值税一般纳税人，主要生产各类应税药品和免税药品。2019年2月发生如下经济业务：(1)向医药经销店销售应税药品，取得不含税销售额35万元，支付不含税销货运费3万元，取得增值税专用发票；(2)制药厂下设的位于同一县城的非独立核算的门市部销售本厂生产的应税药品，取得销售收入价税合计28万元，另收取优质费2.4万元；(3)销售免税药品，取得货款15万元，支付不含税销货运费0.5万元，取得增值税专用发票；(4)外购生产应税药品的原材料，取得增值税专用发票，注明销售额40万元，增值税6.4万元，运输途中合理损耗5%；(5)免税药品生产车间领用上月购入的生产应税药品的一部分原料（进项税额已抵扣），成本为3万元（含运费成本1万元，支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票）；(6)购进生产检测设备一台，取得增值税专用发票，注明销售额8万元，增值税1.28万元；委托运输公司将设备运回制药厂，取得增值税专用发票，注明运费1万元。已知：上述业务取得的增值税专用发票均由增值税一般纳税人开具，有关涉税凭证已通过税务机关认证并在本月抵扣。
题目：计算本月应确认的销项税额；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案本月应确认的销项税额=[35+(28+2.4) / (1+16% )]×16% =9.79 （万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算业务(4)中应确认的销项税额；
- 2 【计算分析题】计算2020年2月该企业应确认的销项税额；
- 3 【计算分析题】该企业本月应确认的销项税额；
- 4 【计算分析题】计算该超市2019年8月应确认的销项税额；
- 5 【综合题（主观）】计算2019年9月应确认的销项税额；
- 6 【计算题】计算本月应确认的销项税额；
- 7 【综合题（主观）】计算甲企业本月应确认的销项税额合计数。
- 8 【计算题】计算2019年12月该企业应确认的销项税额。
- 9 【计算题】计算本月应确认的销项税额。
- 10 【计算题】计算本月应确认的销项税额。
热门试题换一换
- 要求： （1）编制甲公司回购本公司股票时的相关会计分录。 （2）计算甲公司20×6年、20×7年、20×8年因股份支付应确认的费用，并编制相关会计分录。 （3）编制甲公司高级管理人员行权时的相关会计分录。
- 按照法律规定，可以作为权利质押标的有( )。
- 在为企业提供信息时，只有对决策有帮助的信息才应保留，以便使用者更容易地作出有效的定案。这体现了信息质量特征的( )。
- 下列各项中，属于领导人员在战略实施不同阶段中的作用有( )。
- 下列属于标准无保留意见的审计报告应该包括的基本内容有（ ）。
- 某市商业银行2011年第2季度有关业务资料如下:(1)向生产企业发放贷款取得利息收入500万元,逾期贷款的罚息收入8万元;(2)6月份购入A、B两种债券,购入价分别为50万元和80万元;当月又将债券卖出,A债券售出价55万元;B债券售出价82万元;(3)为电信部门代收电话费300万元,取得5%的手续费收入;(4)受某公司委托发放贷款,金额5000万元,贷款期限2个月,年利息率4.8%,银行按贷款利息收入的10%收取手续费;(5)与其他金融机构往来业务取得利息收入200万元;(6)银行5月份,收回一套房屋,该房屋由于贷款企业贷款无力偿还,抵债作价120万元,6月银行将该房屋拍卖,取得拍卖收入146万元;要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:(1)计算该银行2011年第2季度向生产企业贷款应缴纳营业税;(2)计算该银行2011年第2季度有价证券买卖应缴纳营业税;(3)计算该银行2011年第2季度手续费收入应缴纳营业税;(4)计算该银行2011年第2季度与其他金融机构往来业务应缴纳的营业税;(5)计算该银行2011年第2季度房屋拍卖业务应缴纳的营业税。
- 以下属于企业所得税中不征税收入的有( )。
- 编制2012年度A公司确认投资收益的会计分录，并计算2012年度A公司应交所得税、所得税费用和递延所得税的金额。
- 基于集团审计目的，针对确定组成部分重要性的以下说法中，正确的是（）。
- 甲以A企业的名义与B公司签订的买卖合同是否有效？并说明理由
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
DZowm