- 计算题
题干:位于北京市的A银行为增值税一般纳税人2018年第4季度业务收支情况如下:(1)取得贷款利息收入3000万元,另外取得加息、罚息收入100万元。(2)开展股票买卖业务,买进价1000万元,卖出价1100万元。(3)取得结算手续费收入170万元;结算罚款收入40万元。(4)将2亿元人民币投资于某商业企业,每季收取固定利润1200万元。(5)为电信部门代收电话费当季度收入为830万元,支付给委托方价款816万元。(6)受某公司委托发放贷款,金额5000万元,贷款期限3个月,年利息率为4.8%,已经收到贷款企业的利息并转交给委托方该银行按贷款利息收入的10%收取手续费。(7)第4季度购进办公用品一批,取得增值税专用发票,价税合计金额为116万元。(以上收入均为含税收入。)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数。
题目:计算该银行本季度应纳的增值税。
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参考答案
可以抵扣的进项税= 116÷(1+16%) ×16%=16(万元)
第3 季度应缴纳的增值=175.47+5.66+11.89+67.92+0.79+0.34-16=246.07(万元)
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