- 综合题(主观)
题干:某运输企业位于市区,经认定为增值税一般纳税人。2020年10月发生如下业务:(1)为某服装厂运输一批原材料,取得不含税货运收入90万元;为某电子商务公司提供装卸服务和仓储保管服务,取得装卸收入5万元、仓储保管收入2万元,上述收入均开具了增值税专用发票。(2)与甲运输企业(增值税一般纳税人)共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入125万元,并全额开具了增值税专用发票;将部分货运业务交给甲运输企业,支付给甲运输企业不含税运费30万元,并取得了甲运输企业开具的增值税专用发票。(3)将部分自有车辆对外出租,取得含税租金收入22.6万元。(4)将用于运输的两艘船舶对外出租,一艘签订程租合同,收取不含税租金12万元,开具了增值税专用发票;另外一艘签订光租合同,收取不含税租金5万元,因承租方没有按规定时间归还光租船只,收取违约金1.13万元。(5)将一幢自建的库房对外出售,取得含税收入1470万元,该库房于2013年建成并投入使用,初始建造成本为600万元,已计提折旧220万元。(6)出售外购的办公楼一幢,取得含税销售收入2800万元,该办公楼系2008年购买,购买时支付买价1500万元。(7)本月自某汽车销售公司(一般纳税人)购进2辆运输用车辆,取得的增值税专用发票上注明不含税价款80万元。本月购进汽油等取得增值税专用发票注明的增值税税额合计5万元。(其他相关资料:出售库房和办公楼均采用简易计税方法计税。)
题目:计算应纳增值税税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
应纳增值税税额=8.52+11.25-2.7+2.6+1.86-15.4+70+61.91=138.04(万元)。
您可能感兴趣的试题
- 1 【多选题】在计算土地增值税应纳税额时,纳税人为取得土地使用权支付的地价款准予扣除。这里的地价款是指( )。
- A 、以协议出让方式取得土地使用权的,为支付的土地出让金
- B 、以转让方式取得土地使用权的,为实际支付的地价款
- C 、以拍卖出让方式取得土地使用权的,为支付的土地出让金
- D 、以行政划拨方式取得的土地使用权变更为有偿使用的,为补交的土地出让金
- 2 【多选题】在计算土地增值税应纳税额时,纳税人为取得土地使用权支付的地价款准予扣除。这里的地价款是指()。
- A 、以协议出让方式取得土地使用权的,为支付的土地出让金
- B 、以转让方式取得土地使用权的,为实际支付的地价款
- C 、以拍卖出让方式取得土地使用权的,为支付的土地出让金
- D 、以行政划拨方式取得的土地使用权变更为有偿使用的,为补交的土地出让金
- 3 【多选题】在计算土地增值税应纳税额时,纳税人为取得土地使用权支付的地价款准予扣除。这里的地价款是指( )。
- A 、以协议方式取得土地使用权的,为支付的土地出让金
- B 、以转让方式取得土地使用权的,为实际支付的地价款
- C 、以拍卖方式取得土地使用权的,为支付的土地出让金
- D 、以行政划拨方式取得的土地使用权变更为有偿使用的,为补交的土地出让金
- 4 【多选题】在计算土地增值税应纳税额时,纳税人为取得土地使用权支付的地价款准予扣除。这里的地价款包括()。
- A 、以协议出让方式取得土地使用权的,为支付的土地出让金
- B 、以转让方式取得土地使用权的,为实际支付的地价款
- C 、以拍卖出让方式取得土地使用权的,为支付的土地出让金
- D 、以行政划拨方式取得的土地使用权变更为有偿使用的,为补交的土地出让金
- 5 【综合题(主观)】计算甲企业当期应纳的增值税税额;
- 6 【综合题(主观)】计算丙企业当期应纳的增值税税额;
- 7 【综合题(主观)】计算业务(5)应纳增值税税额。
- 8 【综合题(主观)】计算应纳增值税税额。
- 9 【综合题(主观)】计算业务(5)应纳增值税税额。
- 10 【综合题(主观)】计算业务(6)应纳增值税税额。
热门试题换一换
- 确定项目评价的实际折现率及实际无风险利率。
- 假设A注册会计师负责审计甲公司2013年度财务报表,并于2014年3月15日签发了甲公司2013年度财务报表的审计报告。对于截至2014年3月15日发生的期后事项,A注册会计师的下列做法正确的有()。
- 下列项目中,相关资产或负债的交易活动通常不应作为有序交易的有( )。
- (2015年教材对该题所涉及知识点进行了重新表述)近年来,受出口番茄酱价格持续上涨影响,某省原有的番茄企业纷纷增加生产线,导致产能过剩。甲番茄酱厂于2013年新建了2条生产线,投产以来一直面临着原料紧缺的问题。在番茄种植季节,甲番茄酱厂与农民签订了收购合同,但到了收购季节,随着番茄收购价格一路攀升,部分农民拒绝供货,转而将番茄卖给了出价更高的企业。甲番茄酱厂此时面临的风险包括( )。
- 假设某人取得一项收入,其应纳税所得额为38000元;若规定计税依据不超过20000的部分,20%;超过20000~30000元的部分,24%,超过30000~40000元的部分,30%;超过40000元以上的部分,40%。则该人应纳税额为( )元。
- 库弘公司与光大银行签订借款合同,合同约定其借款期限为1年,借款金额为500万元,由晨升公司担任借款保证人。合同签订6个月后,库弘公司因特殊情况急需追加资金,便只和光大银行沟通协商,将贷款金额增加到700万元。后库弘公司到期不能偿还此债务,下列选项中对晨升公司保证责任的表述中,正确的是( )。
- 分别计算A、B两种股票的必要收益率。
- 计算业务(3)中本月应缴纳的消费税。
- 进入 21 世纪之后,石油化工行业步入成熟期。石油化工行业的竞争变得更加激烈,盈利空间逐渐变小。嘉永石油公司通过提高装置的适应能力,提高炼油和乙烯装置进料的灵活性来降低原材料成本。结合以上信息, 分析嘉永石油公司采用的竞争战略可能面临的风险有( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载