- 计算题
题干：某化妆品厂甲是增值税一般纳税人，6月发生下列业务：（1）外购化工材料A，税控发票注明价款10000元，增值税1700元；（2）外购化工材料B，税控发票注明价款20000元，增值税3400元；（3）将AB材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂（一般纳税人），委托其加工成香水精，支付运输公司运费300元，取得运费发票；（4）乙公司为加工该产品从小规模企业购入辅料，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款5000元，税款150元，乙公司收取甲化妆品厂加工费和代垫辅料费8000元（不含增值税），开具增值税专用发票；乙公司无同类产品销售价格；（5）甲化妆品厂将香水精收回后将70%投入生产，进一步加工成香水，并分装出厂取得含增值税销售额100000元，支付销售运费800元，取得合法的运输发票。假定上述取得的发票都符合税法抵扣条件要求，化妆品消费税税率为30%，请按顺序计算：
题目：（2）甲公司销售香水应缴纳的增值税；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案（2）甲公司可以抵扣的进项税=1700+3400+300×7%+8000×17%+800×7%=6537（元）甲公司当期的销项税=100000÷（1+17%）×17%=14529.91（元）甲公司销售香水应缴纳的增值税=14529.91-6537 =7992.91（元）
您可能感兴趣的试题- 1 【计算题】（3）甲公司销售香水应缴纳的消费税；
- 2 【计算题】该公司应缴纳的增值税；
- 3 【计算分析题】计算销售产品应缴纳的增值税。
- 4 【综合题（主观）】计算旧办公楼销售环节应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税和土地增值税。
- 5 【综合题（主观）】计算旧办公楼销售环节应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税和土地增值税。
- 6 【综合题（主观）】计算销售原油应当缴纳的增值税税额。
- 7 【综合题（主观）】计算旧办公楼销售环节应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税和土地增值税。
- 8 【综合题（主观）】计算旧办公楼销售环节应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税和土地增值税。
- 9 【计算题】计算国内销售环节应缴纳的增值税。
- 10 【计算题】甲公司销售该办公楼应缴纳的增值税。
热门试题换一换
- 以下表述正确的有（）
- 甲公司是一家红木家具企业,企业员工数量大约300人,销售规模居于行业中上水平。该公司历来由高层管理者决定企业的发展和日常业务,下属员工负责落实。由此可以判断,该公司实行的是()。
- 分别指出企业自行计算缴纳税款（企业所得税除外）的错误之处，简单说明理由，并计算应补（退）的各种税款（企业所得税除外）。
- 下列关于可转换公司债券的说法正确的是（ ）。
- 基于集团财务报表审计，在实施风险评估程序时，集团项目合伙人应当了解的事项包括（）。
- A注册会计师负责审计甲公司20x7年度财务报表，确定的财务报表整体重要性为300万元，实际执行的重要性为210万元，明显微小错报的临界值为10万元。A注册会计师的下列职业判断，错误的有（ ）。
- 丙公司拒付理由是否成立？该票据的提示付款期限是多长？说明理由。
- 假设等风险证券的市场利率为12%，2018年7月1日该债券的市价是85元，此时该债券是否值得购买？
- 2019年某企业转让一栋六成新的旧仓库，取得不含税转让收入2000万元，可以扣除的与转让房地产有关的税金为13万元。该仓库原造价1000万元，重置成本1500万元。该企业转让仓库应缴纳土地增值税（）万元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
2Gv6p