- 多选题接上题。2012年有关所得税的会计处理正确的有()。
- A 、资产账面价值为9 000万元
- B 、资产计税基础为10 000万元
- C 、2012年年末可抵扣暂时性差异余额为400万元
- D 、2012年“递延所得税资产”发生额为250万元
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参考答案【正确答案：A,B】
账面价值=10 000-(600+400)=9 000(万元),计税基础=10 000(万元);可抵扣暂时性差异余额=1 000(万元);2012年年末“递延所得税资产”余额=1 000×25%=250(万元);2012年“递延所得税资产”发生额=250-150=100(万元)。
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- A 、对
- B 、错
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- A 、正确
- B 、错误
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