- 不定项
题干：某市一居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的空调。2010年1~11月实现销售收入7000万元,与收入相配比的销售成本4200万元(占销售收入的60%),缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元,取得国债利息收入50万元,发生销售费用800万元,管理费用950万元(其中含业务招待费80万元),财务费用300万元(未包括支付给关联企业借款的利息),1~11月份实现会计利润755万元。2010年12月份发生相关业务如下:(1)12月8日销售一批空调给某大型商场,不含税价款700万元,与收入相配比的销售成本420万元;合同约定,如果商场在12月22日前付清全部款项,企业将给予商场不含税价款3%的销售折扣;12月20日商场付清了全部款项。(2)12月15日企业按成本价销售20台空调给本企业职工,共计收款2.4万元。(3)12月18日接受某公司捐赠的机器设备一台,取得该公司开具的增值税专用发票,注明价款10万元、增值税1.7万元。(4)12月购进原材料共计500万元,增值税专用发票注明进项税额85万元;取得的内河运输发票注明运输费用20万元。(5>12月25日通过公益性社会团体向某山区小学捐款60万元,取得公益性社会团体开具的合法票据。(6)12月28日对库存原材料盘存,发现以前月份购进的原材料由于保管不善发生损失,金额为42.79万元(其中含运输费成本金额2.79万元)。(7)12月30日转让2年前投资的股权取得收入150万元,该股权的投资成本为100万元。(8)12月31日归还关联企业一年期借款本金1200万元,另支付利息费用90万元(注:关联企业对该居民企业的权益性投资额为480万元,且实际税负低于该居民企业,同期银行贷款年利率为5.8%)。(9)12月份共计发生销售费用90万元、管理费用300万元(其中含业务招待费10万元)。
题目：12月份该企业应缴纳城建税及教育费附加(.)万元。 - A 、3.83,
- B 、3.84
- C 、3.85
- D 、3.86
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：A】
12月份该企业应缴纳增值税＝700×17％＋2.4÷60％×17％－（1.7＋85＋20×7％－40×17％－2.79÷0.93×7％）＝38.59（万元），12月份该企业应缴纳城建税及教育费附加＝38.318×（7％＋3％）＝3.86（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】该企业12月份应纳城建税及教育费附加为()万元。
- A 、2.96
- B 、2.34
- C 、0.62
- D 、4.25
- 2 【不定项】(1)12月份该企业应缴纳城建税及教育费附加()万元?
- A 、3.83
- B 、3.84
- C 、3.85
- D 、3.86
- E 、公益性捐赠款项
- 3 【单选题】(不考虑城建税和教育费附加)该企业应纳企业所得税为()万元。
- A 、0.5
- B 、2
- C 、0.4
- D 、0.2
- 4 【客观案例题】12月份该企业应缴纳城建税及教育费附加（ ）万元。
- A 、3.83
- B 、3.84
- C 、3.85
- D 、3.86
- 5 【客观案例题】该企业2015年应缴纳城建税及教育费附加（ ）万元。
- A 、901.02
- B 、925.09
- C 、1952.52
- D 、1956.34
- 6 【客观案例题】2018年12月份该企业应缴纳城建税及教育费附加（ ）万元。
- A 、2.98
- B 、3.2
- C 、6.3
- D 、3.1
- 7 【客观案例题】2018年12月份该企业应缴纳城建税及教育费附加（ ）万元。
- A 、2.98
- B 、3.2
- C 、6.3
- D 、3.1
- 8 【客观案例题】2019年12月份该企业应缴纳城建税及教育费附加（ ）万元。
- A 、2.98
- B 、3.2
- C 、6.3
- D 、1.01
- 9 【简答题】计算该联合企业应缴纳的城建税和教育费附加。
- 10 【简答题】计算该联合企业应缴纳的城建税和教育费附加。
热门试题换一换
- 下列账户的期末余额，不应在资产负债表中“存货”项目填列的是()。
- 非居民企业在中国境内设立的机构、场所，向其总机构支付的同本机构、场所生产、经营有关的费用，应当提供（），经当地税务机关审核同意后，准予扣除。
- 根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件规定》，下列关于行政执法机关查处行政违法案件过程中移送涉嫌犯罪案件问题的做法，正确的是（ ）。
- 以下关于股票期权个人所得税的有关规定的表述中，正确的是（ ）。
- 17周岁的张某犯抢劫罪，下列对张某的各项表述中，正确的有（ ）。
- 本案中，关于汇鑫公司所涉犯罪表述正确的有（ ）。
- 业务工作底稿的所有权属于（ ）。
- 所得税税前准予扣除的税金及附加为( )万元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
1qjYe