2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、股份有限公司的董事长不能履行职务时，根据《公司法》的规定，有可能履行其职务的是（）。【单选题】

A.副董事长

B.监事会主席

C.工会主席

D.董事会秘书

E.股东代表

正确答案:A

答案解析:选项A正确：董事长不能履行职务或不履行职务时，由副董事长（公司有两位或两位以上副董事长的，由半数以上董事共同推举的副董事长主持）主持，副董事长不能履行职务或者不履行职务时，由半数以上董事共同推举的一名董事主持。

2、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。【单选题】

A.15%

B.45%

C.60%

D.70%

E.80%

正确答案:D

答案解析:选项D正确：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

3、进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产（或其母公司境外实有资产）总额不低于_____亿美元或管理的境外实有资产总额不低于_____亿美元。（  ）【选择题】

A.1、3

B.1、5

C.2、3

D.2、5

正确答案:B

答案解析:根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第六条，进行战略投资的外国投资者，境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。

4、短期借款的核算主要包括（）。【多选题】

A.取得借款的核算

B.借款利息的核算

C.应付账款的核算

D.归还借款的核算

正确答案:A、B、C、D

答案解析:短期借款的核算主要包括：取得借款的核算；惜款利息的核算；归还借款的核算。

5、根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行)》，下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。【多选题】

A.发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近3年内主营业务和董事、 高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化

B.控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近1年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷

C.发行人董事、监亊和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚的情形

D.最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪

正确答案:C、D

答案解析:A项错误，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化。B项错误，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。

6、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象包括（）。【单选题】

A.不少于5家保险机构投资者 

B.上市公司前30名股东

C.不少于10家基金管理公司

D.不少于20家证券公司

正确答案:A

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》 笫二十三条规定，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：（1）不少于20家证券投资基金管理公司。（2）不少于10家证券公司。（3）不少于5家保险机构投资者。

7、根据《地方政府专项偾券发行管理暂行办法》《地方政府一般债券发行管理暂行办法》，下列关于地方政府侦券的说法，正确的是（）。【单选题】

A.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、 回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过 债券全年发行规模的30%

B.单只地方政府专项债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源，单只地方政府专 项债券只能对应单一项目发行，不可以对应多个项目集合发行

C.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和丨0年，由各地根据资金需求和债券市场状况 守因素合理确，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%

D.地方政府专项债券可以用公益项目奸应的政府性基金或专项收入作为还未付息的来源

正确答案:D

答案解析:一般债券和专项债券间最大的区别在 于其所对应的公益性项目是否可产生收益。对应 没有收益的项目，偿债来源是一般公共预界收入， 为一般债券，对应冇一定收益的项目，偿债来源是 政府性基金或专项收入，为专项债券。

8、上市公司董事会可以根据股东大会审议批准的股票期权计划，决定一次性授出或分次授出股票期权，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于（）年。【选择题】

A.1

B.5

C.8

D.10

正确答案:A

答案解析:《上市公司股权激励管理办法》（试行）第二十二条规定，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年。股票期权的有效期从授权日计算不得超过10年。

9、A公司于2007年12月20日自客户收到一笔合同预付款，金额为2 500万元，作为预收账款核算。按照适用税法规定，该款项应计入取得当期应纳税所得额计算交纳所得税。则A公司2007年年末的计税基础为（）万元。【选择题】

A.2500

B.0

C.-2500

D.5000

正确答案:B

答案解析:该预收账款在A公司2007年12月31日资产负债表中的账面价值为2 500万元。该预收账款的计税基础=账面价值2 500万元-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额2 500万元=0

10、下列各项中，符合收入会计要素定义，可以确认为收入的是（）。【选择题】

A.出售无形资产的净收益

B.出售固定资产的净收益

C.投资性房地产取得的租金收入

D.出售长期股权投资的净收益

正确答案:C

答案解析:投资性房地产取得的租金收入属于日常活动，符合收入会计要素定义。