2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、国有股东发行可交换公司债券，当其为非国有独资的公司制企业时，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于（）个工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前（）个工作日出具批复意见。【单选题】

A. 15；10

B. 10；5

C.15；5

D.20；10

E.20；5

正确答案:E

答案解析:《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》规定，国有股东发行可交换公司债券，该股东单位为国有独资公司的，由公司董事会负责制订债券发行方案，并由国有资产监督管理机构依照法定程序做出决定；国有股东为其他类型公司制企业的，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于20个工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国冇资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前5个工作日出具批复意见。

2、王某为某创业板上市公司董事，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《上市公司股东、董监高减持股份的若千规定》，下列说法错误的是（）。【单选题】

A.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易

B.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售

C.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书

D.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持该公司股份

正确答案:B

答案解析:上市公司的董事、监事、高级管理人员不得从事以本公司股票为标的证券的融资融券交易。 上市公司董事、监事、高级管理人员和证券事务代表及前述人员的配偶在买卖本公司股票及其衍生品种前，应当将其买卖计划以书面方式通知董事会秘书， 董事会秘书应当核查公司信息披露及重大事项等进展情况，董监高因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的，不得减持股份。

3、下列关于无形资产会计处理的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值

B.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产

C.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值

D.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产

正确答案:D

答案解析:无形资产的摊销期自其可供使用（即其达到预定用途）时起至终止确认时止，自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前需要每年年末进行减值测试；对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要摊销，但应当在每年年末进行减值测试；同一控制下企业合并中，合并日不会产生新资产和负债，所以合并方不需要确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产。

4、当期收益率的缺点表现为（）。I.零息债券无法计算当期收益II.不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券III.一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣IV.计算方法较为复杂V.不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益【组合型选择题】

A.I、III

B.IV、V

C.III、IV

D.II、IV

正确答案:A

答案解析:当期收益率的优点在于简便易算，可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间进行比较。其缺点是：①零息债券无法计算当期收益，②不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣。

5、2007年度基本每股收益为（）元。【单选题】

A.0.3

B.0.2

C.0.4

D.0.1

正确答案:A

答案解析:基本每股收益=5 625/18 750 =0.3（元）

6、根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，内部信用增级方式包括（）。【多选题】

A.第三方担保

B.优先次级分级

C.超额抵押

D.回购条款

正确答案:B、C、D

答案解析:选项BCD正确：内部信用增级是资产证券化特有的信用增级方式，最大优点是成本较低，一般有以下几种形式: （1）直接追索权；（2）优先/次级结构；（B包括）（3）现金储备账户；（4）超额抵押；（C包括）（5）回购条款；（D包括）（6）担保投资基金。

7、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起（）日后，公告其收购要约。 【选择题】

A.10

B.15

C.30

D.60

正确答案:B

答案解析:参见《证券法》第九十条规定。收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起15日后，公告其收购要约。

8、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。【单选题】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正确答案:A

答案解析:选项A正确：企业发行短期融资券应由已在央行备案的金融机构承销（企业不得自行销售）。企业可自主选择主承销商，需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。承销团有3家或3家以上承销商的，可设1家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动;承销团中除主承销商、联席主承销商、副主承销商以外的承销机构为分销商。

9、按购并双方的行业关联性划分，公司收购可以分为（）。【多选题】

A.横向收购

B.纵向收购

C.混合收购

D.善意收购

正确答案:A、B、C

答案解析:按购并双方的行业关联性划分，公司收购可以分为横向收购、纵向收购和混合收购。 按持股对象是否确定，可以分为协议收购和要约收购。按目标公司董事会是否抵制，可以分为善意收购和敌意收购。按支付方式不同，可以分为用现金购买资产、用现金购买股票、用股票购买资 产、用股票交换股票、用资产收购股份或资产。

10、根据《发行监管问答——关于首次公开发行股票预先披露等问题》的规定，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料

B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函

C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会

D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料

正确答案:D

答案解析:A项，发审会前，发行人及其保荐机构无需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料。B项，高级管理人贝的确认意见仅限创业板。C项，发行监管部门在发行人预先披露更新后安排初审会。