2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、甲公司2010年末的经营现金流量净额为2000万元，利息费用为750万元，息税前利润为2400万元，股东权益8000万元，年初总负债为5400万元，年末总负债为5600万元。据此得出的计算结果错误的是（）。【选择题】

A.利息保障倍数为3.2

B.现金流量利息倍数为2.67

C.现金流量债务比41%

D.年末产权比率为70%

正确答案:C

答案解析:利息保障倍数＝息税前利润/利息费用＝2400/750=3.2；现金流量利息保障倍数＝经营现金流量净额/利息费用＝2000/750= 2. 67；现金流量债务比＝现金流量净额/债务总额＝2000/5600×100%=35. 71%；年末产权比率＝总负债/股东权益＝5600/8000×100%=70%。

2、上海证券交易所企业债券到期前(   )，发行人应按规定在中国证监会指定的信息披露报刊或证券交易所网站上公告债券兑付等有关事宜。【选择题】

A.5天

B.1周

C.10天

D.2周

正确答案:B

答案解析:参见《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订）第5. 5条规定。上海证券交易所企业债券到期前1周，发行人应按规定在中国证监会指定的信息披露报刊或证券交易所网站上公告债券兑付等有关事宜。

3、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。【多选题】

A.持有以备出售的商品

B.为交易目的持有的5年期债券

C.远期外汇合同形成的衍生金融负债

D.实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬

正确答案:B、C、D

答案解析:选项BCD正确：存货按照成本与可变现净值进行期末计量，不采用公允价值（A项错误）；为交易目的而持有的债券属于交易性金融资产核算的范围，后续计量采用公允价值（B项正确）；远期外汇合同形成的衍生金融负债属于交易性金融负债，后续计量采用公允价值（C项正确）；实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬，按照股价的公允价值为基础确定（D项正确）。

4、下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有（）。 I.分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上II.分部利润占所有盈利分部利润合计的10%或者以上III.分部亏损占所有亏损分部亏损合计的10%或者以上IV.分部资产占所有分部资产总额合计的10%或者以上V.分部收入占所有分部收入合计的5%【组合型选择题】

A.I、III

B.I、IV

C.II、IV

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:企业应当以经营分部为基础确定报告分部。当经营分部满足下列条件之一的，企业应当将其确定为报告分部：①该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上，②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；③该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。 

5、美国哈佛商学院教授迈克尔・波特认为，一个行业内存在着五种基本竞争力量。从静态角度看，这五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着( ）。Ⅰ.行业的发展方向Ⅱ.行业内的企业可能获得利润的最终潜力 Ⅲ.行业内的竞争激烈程度 Ⅳ.行业竞争的强度和获利能力 Ⅴ.行业的规模【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:从静态角度看，这五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着行业内的竞争激烈程度，决定着行业内的企业可能获得利润的最终潜力。从动态角度看，这五种竞争力量抗衡的结果，共同决定着行业的发展方向，共同决定行业竞争的强度和获利能力。

6、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？(  )Ⅰ. 主承销商的研究人员Ⅱ.分销商的研究人员 Ⅲ.保荐人的研究人员Ⅳ. 独立第三方研究机构的研究人员【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名，承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。又在同次发行证券时，保荐人一定是主承销商之一，但主承销商不一定是保荐人。即承销团成员，包括主承销商、副主承销商、分销商都可以撰写投资价值研究报告，但承销团以外的机构不能撰写投资价值研究报告。

7、证券公司申请保荐机构资格，其净资本不得低于人民币（）亿元。【选择题】

A.0.5

B.1

C.1.5

D.2

E.5

正确答案:A

答案解析:证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件有：①注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元；②具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；③符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人；④具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；⑤保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持；⑥中国证监会规定的其他条件；⑦最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚。

8、某公司拟首次公开发行并在上交所上市，下列关于上市公告书的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的，发行人可申请豁免披露

B.在当期定期报告披露期间刊登上市公告书的，发行人在招股意向书中未披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告

C.在当期定期报告披露期间刊登上市公告书的，发行人在招股意向书中已披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，上市公告书中不需再次披露

D.发行人应披露招股意向书刊登日至上市公告书刊登前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项

正确答案:A、B、C、D

答案解析:題中选项均正确。

9、下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有（）。【多选题】

A.为债券的发行提供保证的，保证应当是连带责任保证

B.为债券的发行提供质押的，质押的财产应当由具备资格的资产评估机构进行评估

C.除非豁免，发行人应当为债券的发行提供担保

D.定向发行债券的担保金额必须不少于债券本金总额的50%

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：根据《证券法》规定，证券公司（发行人）应当为债券的发行提供担保（C正确）。为债券的发行提供保证的，保证人应当具有代为清偿债务的能力，保证应当是连带责任保证（A正确）；为债券的发行提供抵押或质押的，抵押或质押的财产应当由具备资格的资产评估机构进行评估（B正确）。公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%（D错误）；担保金额不足50%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。

10、上市公司下列各项赀用中，应当于发生时直接计入当期损益的有（）。【多选题】

A.与取得交易性金融资产发生的交易费用

B.以现金支付对价的同一控制下企业合并中发生的审计费用

C.取得一项持有至到期投资发生的交易费用

D.以固定资产支付对价的非同一控制下企业合并中发生的资产评估费用

正确答案:A、B、D

答案解析:C项，取得的持有至到期投资发生的交易费用计入持有至到期投资初始入账金额中。