2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。【多选题】

A.未在证券交易所上市交易的证券

B.上市交易时间还有25天的债券

C.上市公司发行新股

D.现金

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：关于要约收购支付方式规定如下：收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款；（C、D正确）收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作。收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于1个月。收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排。（A正确）

2、根据2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，下列属于金融资产的有（）。【多选题】

A.现金

B.从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利

C.在潜在有利条件下，与其他方交换金融负债的合同权利

D.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将收到固定数量的自身权益工具

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：D项应为，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将收到可变数量的自身权益工具。

3、某投资者将1500元现金按5%的年利率投资5年，那么（     ）。Ⅰ.该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1789元 Ⅱ.该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1875元 Ⅲ.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1914. 42元 Ⅳ.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1895. 40元 Ⅴ.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1890. 40元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:分别按单利和复利计算终值，可得：①单利终值；②复利终值。 

4、资产评估准则规定的基本评估方法不包括（）。【单选题】

A..比较分析法

B.成本法

C.收益法 

D.市场法

正确答案:A

答案解析:目前，资产评估准则规定的基本评估方法有三种，即成本法、收益法和市场法。

5、采用现场方式路演时，（ ）不得进入路演现场。【选择题】

A.中国证券行业协会

B.投资者

C.承销商

D.发行人

正确答案:A

答案解析:根据《首次公开发行股票承销业务规范》第九条的规定，采用现场方式路演时，除承销商、发行人与投资者之外，其他与路演推介工作无关的机构与个人，不得进入路演现场，不得参与承销商和发行人与投资者的沟通交流活动。

6、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号-——创业板公司股权说明书》的规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期末的总资产、净资产、最近一年 及一期的净利润的主体有（）。【多选题】

A.发行人控股子公司

B.对发行人有重大影响的参股公司

C.发行人的法人控股股东

D.控股股东和实际控制人控制的其他企业

正确答案:A、B、C、D

答案解析:发行人应披露其控股子公司、对发行人有重大影响的参股公司、持有5%以上股份的主要股东及实际控制人、控股股东和实际控制人控制的其他企业、被担保人的最近一年及一期末的总资产、净资产和最近一年及一期的净利润。

7、国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应提交的材料有（）。Ⅰ.近3年经审计的财务报表 Ⅱ.募集说明书 Ⅲ.人民币债券信用评级报告Ⅳ.人民币债券发行申请报告Ⅴ.业务风险评估说明【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应提交以下材料：①人民币债券发行申请报告②募集说明书③近3年经审计的财务报表及附注④人民币债券信用评级报告及跟踪评级安排的说明⑤为中国境内项目或企业提供货款和投资情况⑥拟提供贷款和股本资金的项目清单及相关证明文件和法律文件⑦按照《中华人民共和国律师法》执业的律师出具的法律意见书⑧与本期债券相关的其他重要事项。

8、根据《公司法》的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。【多选题】

A.国有独资公司不设股东会

B.董事长、副董事长由董事会选举产生

C.国有独资公司监事会成员不得少于3人，其中职工代表的比例不得低于1/3

D.国有独资公司董事会成员均由国家授权投资的机构委派

正确答案:B、C、D

答案解析:选项BCD表述不正确：国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权（A正确），董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定（B不正确），国有独资公司监事会成员不得少于5人，其中职工代表的比例不得低于1/3（C不正确），董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生（D不正确）。

9、2007年度基本每股收益为（）元。【单选题】

A.0.3

B.0.2

C.0.4

D.0.1

正确答案:A

答案解析:基本每股收益=5 625/18 750 =0.3（元）

10、关于增值税纳税义务发生的时间，下列说法正确的有（）。I.采取预收货款方式销售货物时，为收取预收货款的当天II.采取分期付款方式销售货物时，为收到货款的当天III.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物的，为发出货物并办妥托收手续的当天IV.采取代销方式销售货物的，为收到代销清单的当天V.采取赊销方式销售货物时，为发出货物的当天【组合型选择题】

A.I、II

B.II、IV

C.III、IV

D.III、V

正确答案:C

答案解析:采取预收货款方式销售货物时，为发出货物的当天；采取赊销和分期付款方式销售货物时，为合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。