2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司管理层重大变化情况包括（）。【多选题】

A.重要管理人员的变化

B.管理结构的变化

C.控股股东及实际控制人变更

D.有限售条件股份的变动

正确答案:A、B

答案解析:管理层重大变化情况，包括重要管理 人员的变化、管理结构的变化等。

2、在发行短期融资券的注册会议中， （ ）以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。 【选择题】

A.2名

B.3名

C.4名

D.1/3

E.半数

正确答案:A

答案解析:在发行短期融资券的注册会议中， 2名以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。

3、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，下列既属于挂牌公司进入创新层需满足的条件，也属于创新层的挂牌公司需满足的维持条件的有（）。【多选题】

A.合格投资者不少于50人

B.最近一个会计年度经审计的期末净资产不为负值

C.最近12个月完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元

D.公司设立董事会秘书并作为公司高级管理人员，董事会秘书取得全国股转系统董事会秘书资格证书

正确答案:A、B、D

答案解析:C项，挂牌公司进入创新层，应当满足的条件之一是：最近12个月完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1 000万元。创新层的挂牌公司需满足的维持条件则没有此要求。

4、预计某公司今年年末每股收益为2元，每股股息支付率为90%，并且该公司以后每股股利将以5％的速度增长，(         ）。 Ⅰ.如果某投资者希望内部收益率不低于10%，那么他在今年年初购买该公司股票的价格理论上不应超过36元Ⅱ.如果某投资者希望内部收益率不低于10%，那么他在今年年初购买该公司股票的价格理论上应超过36元Ⅲ.如果某投资者在今年年初以每股42元的价格购买了该公司股票，那么一年后他售出该公司股票的价格不低于45. 24元时才能使内部收益率等于或超过12% Ⅳ.如果某投资者希望内部收益率不低于8%，那么他在今年年初购买该公司股票的价格不应超过36元 Ⅴ.如果某投资者在今年年初以每股42元的价格购买了该公司股票，那么一年后他售出该公司股票的价格不低于45. 24元时才能使内部收益率小于12%【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:根据股票内在价值的计算公式具体分析如下： ①如果投资者希望内部收益率为10%,股票价格为：②如果投资者希望内部收益为8%,股票价格为：③如果某投资者在今年年初以每股42元的价格购买了该公司股票，要使内部收益率等于12%，一年后他售出该公司股票的价格为：42×（1+12%）-2×90%=45.24。

5、A企业销售给B企业一批货物，B企业因资金紧张，无法支付货款，经双方友好协商，B企业用自产的产品抵顶货款，则下列表述正确的是（）。【选择题】

A.A企业收到B企业的抵顶货物不应作购货处理

B.B企业发出抵顶货款的货物不应作销售处理，不应计算销项税额

C.A、B双方发出货物都作销售处理，但收到货物所含增值税额一律不能计入进项税额

D.A、 B双方都应作购销处理，可互开增值税专用发票，分别核算销售额和购进额，并计算销项税额和进项税额

正确答案:D

答案解析:A、B企业之间的销售行为属于应纳增值税的以物易物行为，其会计处理为：以物易物双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物按规定核算购货额并计算进项税额。

6、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东。赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股 权。根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因索。下列说法正确的楚（）。【单选题】

A.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告和公告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的处罚并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选

B.该上市公司应当自知悉实际控制人发生变化的情况起3日内作出报告和公告

C.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝接受甲公司向董事会提交的提案或临时议案

D.该上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后，赵某、李某仍未披露的，该上市公司董事会应当聘请财务顾问向赵某及甲公司进行查询

正确答案:C

答案解析:《上市公司收购管理办法》笫六十条规定， 上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务，拒不履行第五十八条规定的配合义务，或者实际控制人存在不得收购上市公司情形的， 上市公司董事会应当拒绝接受受实际控制人支配的股东向董事会提交的提案或者临时议案，并向中国证监会、派出机构和证券交易所报告。

7、企业接受投资者投入的一项固定资产，应按（）作为入账价值。【单选题】

A.公允价值

B.投资方的账面价值

C.投资合同或协议约定的价值（但合同或协议约定的价值不公允的除外）

D.投资方的账面价值

正确答案:C

答案解析:选项C正确：投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值。

8、甲上市公司拟于2010年11月公开发行公司债券，下列哪些情形构成发行障碍？( ) Ⅰ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅱ.甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足 Ⅲ.甲公司借某银行5亿元的贷款已于2014年12月31日到期，甲公司于2015年2月归还了全部贷款Ⅳ.甲公司2013年曾公开发行公司债券8亿元用于生产经营，募集资金到账后，公司将资金全部用于购买股票 Ⅴ.甲公司最近36个月内财务会计文件存在虚假记载【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅰ项，《公司债券发行与交易管理办法》第十七条第二项规定，本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述成者重大遗漏的，不得发行公司债券。 Ⅱ项，《证券法》第十八条第一项规定，公司前一次公开发行的公司债券尚未募足的，不得再次公开发行公司债券。 Ⅲ项，《证券法》第十六条第二款规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。同法第十八条第三项规定，违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途的，不得再次公开发行公司债券。 Ⅳ项，《公司债券发行与交易管理办法》第十七条第一款规定，最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为的，不得发行公司债券。

9、下列属于董事的职权有（）。【多选题】

A.出席董事会，并行使表决权

B.报酬请求权

C.签名权

D.审查公司的内部控制

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：董事的职权包括：（1）出席董事会，并行使表决权；（2）报酬请求权；（3）签名权；（4）公司章程规定的其他职权。D项属于审计委员会的职责。

10、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市，根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则笫27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。【多选题】

A.详细说明立项评估决策机构成员意见，立项评估决策机构成员审议情况

B.详细说明内部核查部门关注的主要问题，逐项说明对内部核查部门意见的具体落实情况

C.详细说明内核小组会议讨论的主要问题及审核意见，逐项说明对内核小组意见的具体落实情况

D.陈述核查证券服务机构出具专业意见的情况

正确答案:A、B、C、D

答案解析:《发行证券的公司信息披露内容与格式准则笫27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》笫二十九条规定，保荐机构应详细说明项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况（如协调发行人和证券服务机构召开定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的主要内容等），重点说明对主要问题的解决情况。