2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《地方政府一般债券发行管理暂行办法》，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.一般债券中的单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%

B.个人投资者不能投资一般债券

C.一般债券采用记账式固定利率附息形式

D.一般债券发行利率只能采用招标方式确定

正确答案:C

答案解析:A项错误，一般债券期限为1年、3年、 5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%。B项错误，各地应积极扩大一般债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、 保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资一般债券。D项错误，一般债券发行利率采用承销、招标等方式确定。

2、下列关于证券评级机构的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.证券评级机构及其评级从业人员在对结构性金融产品进行评级之前或评级过程中，可以对受评金融产品的设计提供咨询服务或建议

B.委托人支付本次评级费用的预付金之后，证券评级机构方可启动评级程序，证券评级机构应根据有关规定，将信用评级委托及收费证明文件向证券业协会备案

C.评级对象信用等级的确定、维持、调整以及失效等由评级委员会召开信用等级评市会议决定，参会评审委员不得少于7人

D.评级机构对同一类评级对象进行评级,或者对同一评级对象进行跟踪评级，应采用一致的方法、模型与程序

正确答案:D

答案解析:《证券资信评级机构执业行为准则》规定，证券评级机构及其评级从业人员在对结构性金融产品进行评级之前或评级过程中，不得对受评结构性金融产品的设计提供咨询服务或建议，委托人全额支付本次评级费用之后，证券评级机构方可启动评级程序。参会评审委员不得少于5人。

3、证券业从业人员一般性禁止行为包括（）。I.编造、传播虚假信息或者误导投资者的信息II.从事与其履行职责有利益冲突的业务III.代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券IV.接受利益相关方的贿赔或对其进行贿赂V.侵占挪用客户资产或擅自变更委托投资范围【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.III、IV、V

D.I、III、V

正确答案:B

答案解析:证券业从业人员一般性禁止行为包括：①从事或协同他人从事欺诈、内幕交易、操纵证券交易价格等非法活动，②编造、传播虚假信息或者误导投资者的信息，③损害社会公共利益、所在机构或者他人的合法权益，④从事与其履行职责有利益冲突的业务，⑤贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务，⑥接受利益相关方的贿赂或对其进行贿赂⑦买卖法律明文禁止买卖的证券，⑥违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺，⑨隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录，＠泄露客户资料；中国证监会、中国证券业协会禁止的其他行为。III、V两项属于证券公司的从业人员特定禁止行为。

4、债券A的期限为5年，面值为1000元，年息为80元，如果其现行售价为1100元，则到期收益率为（ ）。【选择题】

A.9.03%

B.8%

C.7.21%

D.5.76%

正确答案:D

答案解析:设该债券的到期收益率为Y，债券价格为： 代入数据得：利用试错法可求得该债券到期收益率为Y=5. 76%。

5、以下关于上市公司分红说法正确的有( )。I.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%II.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%III.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当经股东大会特别决议审议通过IV.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.I、II、III、IV

正确答案:B

答案解析:I、II、IV，《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》规定，公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。III，《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》规定，上市公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

6、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2 400万元，其中符合资木化条件的开发支出为2 000万元，并在 2016年4月1日正式确定为无形资产。甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数数量摊销该项无形资产。2016年年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31曰， 经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1 560万元，2017年年度，甲公司共生产该专用设备60台，2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1 000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.该项无形资产2016年的入账价值是2 400万元

B.该项无形资产2016年的摊销金额是300万元

C.该项无形资产2017年的摊销金额是585万元

D.该项无形资产2017年年末的账面价值是975万元

正确答案:C、D

答案解析:2016年无形资产的摊销金额=2 000 x 40 /200 = 400(万元），2016年12月31日计提减值准备前无形资产的账面价值=2 000 - 400 =1 600(万元），应计提减值准备的金额=1 600 - 1560 =40(万元），计提减值准备以后该无形资产的账面价值为1 560万元。2017年度，无形资产的摊销额=1560 x60 / (200 -40) =585(万元）， 计提减值准备前无形资产的账面价值=1 560 - 585 =975(万元），小于可收回金额，因此无须再计提减值准备。

7、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。【多选题】

A.债券预期收益中可能存在的风险溢价

B.债券预期收益中可能存在的流动性溢价

C.对未来利率变动方向的预期

D.市场效率低下或者资金在长期市场、短期市场之间的相互流动的可能性（即有无障碍）

正确答案:B、C、D

答案解析:选项BCD正确：在任一时点上，都有下列三种因素影响期限结构的形状：（1）对未来利率变动方向的预期；（C正确）（2）债券预期收益中可能存在的流动性溢价；（B正确）（3）市场效率低下或者资金从长期（或短期）市场向短期（或长期）市场流动可能存在的障碍。（D正确）

8、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列法人或自然人中，属于上市公司关联方的有（）。【多选题】

A.上市公司大股东控制的除上市公司及其控股子公司以外的公司

B.上市公司前任独立董事，已卸任满12个月

C.上市公司大股东的董事

D.持有上市公司5%股份的自然人

正确答案:A、C、D

答案解析:根据《深圳证券交易所股票上市规则》 的规定，A、C、D项正确。

9、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东。赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股 权。根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因索。下列说法正确的楚（）。【单选题】

A.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告和公告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的处罚并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选

B.该上市公司应当自知悉实际控制人发生变化的情况起3日内作出报告和公告

C.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝接受甲公司向董事会提交的提案或临时议案

D.该上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后，赵某、李某仍未披露的，该上市公司董事会应当聘请财务顾问向赵某及甲公司进行查询

正确答案:C

答案解析:《上市公司收购管理办法》笫六十条规定， 上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务，拒不履行第五十八条规定的配合义务，或者实际控制人存在不得收购上市公司情形的， 上市公司董事会应当拒绝接受受实际控制人支配的股东向董事会提交的提案或者临时议案，并向中国证监会、派出机构和证券交易所报告。

10、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（）。【多选题】

A.发行人最近3年内董事、高级管理人员没有发生重大变化

B.发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规

C.发行人的董事不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的情形

D.发行人的高级管理人员不存在最近36个月内受到证券交易所公开谴责的情形

正确答案:A、B、C

答案解析:发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形：被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉婊违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。