2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。【多选题】

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90%或前一个交易日均价的90%

B.主板上市公司连续3年不分红，不可以非公开发行股票

C.上市公司最近一年财务报告被CPA出具否定意见的审计报告，但在发行前重大所涉事项不利影响已消除

D.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介

正确答案:C、D

答案解析:选项CD正确：选项A错误：非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%；选项B错误：主板上市公司非公开发行股票，对上市公司的分红情况没有明确规定；选项C正确：上市公司最近一年财务报告被CPA出具否定意见的审计报告，但在发行前重大所涉事项不利影响已消除；选项D正确：根据《证券发行与承销管理办法》，上市公司、保荐人对非公开发行股票进行推介或者向特定对象提供投资价值研究报告的，不得采用任何公开方式，且不得早于上市公司董事会关于非公开发行股票的决议公告之日。

2、根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（）。【多选题】

A.甲上市公司的独立董事张某征集中小股东的意见后，提出分红提案，并直接提交董事会审议

B.乙上市公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排，故董事会提出的分红政策中，现金分红在本次利润分配中所占比例为11%

C.丙上市公司经过详细论证，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的过半数通过，对现金分红政策进行了调整

D.丁上市公司制定的现金分红具体方案符合法律法规及公司章程规定，独立董事发表了意见

正确答案:A、D

答案解析:B项错误，公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分江在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。C项错误，上市公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件， 经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

3、下列属于《优先股试点管理办法》规定的合格投资者的有（）。【多选题】

A.经有关金融监管部门批准设立的金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等

B.注册资本不低于人民币500万元的企业法人，实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业

C.合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者、符合国务院相关部门规定的境外战略投资者

D.名下各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币500万元的个人投资者

正确答案:A、C

答案解析:B项应为，实收资本或实收股本总额不低于人民币500万元的企业法人，实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业。D项应为，除发行人董事、高级管理人员及其配偶以外的，名下各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币500万元的个人投资者。

4、关于增值税纳税义务发生的时间，下列说法正确的有（）。I.采取预收货款方式销售货物时，为收取预收货款的当天II.采取分期付款方式销售货物时，为收到货款的当天III.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物的，为发出货物并办妥托收手续的当天IV.采取代销方式销售货物的，为收到代销清单的当天V.采取赊销方式销售货物时，为发出货物的当天【组合型选择题】

A.I、II

B.II、IV

C.III、IV

D.III、V

正确答案:C

答案解析:采取预收货款方式销售货物时，为发出货物的当天；采取赊销和分期付款方式销售货物时，为合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。

5、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1 000万元现金及一宗账面价值3 200万元的土地使用权换取B企业80%的股权，该宗土地公允价值3 600万元，B企业账面净资产价值6 000万元，公允价值7 000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（）。【多选题】

A.贷记资本公积600万元

B.贷记资本公积300万元

C.确认B企业长期股权投资的入账价值为4 800万元

D.确认营业外收入400万元

正确答案:B、D

答案解析:同一控制下控股合并，投资及享有份额均按照账面价值计量，差额调整资本公积不足的再调整盈余公积。题中，B企业股权的入账价值=6 000 x 80% = 4 800 (万元），与投资成本 4 200( 1 000 +3 200)万元之间差额为600万元， 计入资本公积贷方。

6、甲公司为一上市公司，2013年12月16日，经股东大会批准，公司向其100名管理人员每人授予200份股票期权，这些职员自2014年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以每股10元的价格购买200股股票，从而获益。甲公司2013年12月16日每份股票期权的公允价值为15元，2014年1月1日每份股票期权的公允价值为13元，2014年12月31日的公允价值为每份16元。第一年有10名职工离开企业，甲公司预计三年中离职总人数将会达到30%。假定不考虑其他因素。甲公司2014年应确认增加的资本公积金额是（）。【单选题】

A.7万元

B.9万元

C.10万元

D.13万元

E.15万元

正确答案:A

答案解析:选项A正确：2014年应确认的资本公积增加额＝100×（1－30%）×200×15×1/3＝70000（元）。

7、根据1985年我国国家统计局对三大产业的分类，下列属于第三产业的是（       ）。 Ⅰ.渔业 Ⅱ.建筑业 Ⅲ.房地产业 Ⅳ.金融业 Ⅴ.牧业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:我国国家统计局明确划分了三大产业：①农业（包括林业、牧业和渔业等）为第一产业，②工业（包括采掘业、制造业、自来水、电力和煤气） 和建筑业为第二产业，③第一、二产业之外的各行业为第三产业，主要是指向全社会提供各种各样劳务的服务性行业，具体包括交通运输业、邮电通信业、仓储业、金融保险业、餐饮业、房地产业和社会服务业等。I、V两项属于第一产业；Ⅱ项属于第二产业；Ⅲ、Ⅳ两项属于第三产业。

8、行业的形成方式有（      ）。 Ⅰ.分化 Ⅱ.分裂 Ⅲ.衍生 Ⅳ.变异 Ⅴ.新生长方式【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:行业形成的方式主要有三种：①分化，指新行业从原行业（母体）中分离出来，分解为一个独立的新行业；②衍生，指出现与原有行业相关、相配套的行业；③新生长方式，指新行业以相对独立的方式进行，并不依附于原有行业。  

9、对于创业板上市公司来说，股东大会审议下列（）事项，上市公司应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利。I.公司向原有股东配售股份，具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购 II.公司重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价超过25% III.一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额30％ IV.持有上市公司3%的股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务 V.对公司有重大影响的附属企业拟到境外上市【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、V

D.II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第2.2.6条规定，上市公司应当健全股东大会表决制度。股东大会审议下列事项之一的，公司应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利：①公司向社会公众增发新股（含发行境外上市外资股或其他股份性质的权证）、发行可转换公司债券、向原有股东配售股份（但具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购的除外），②公司重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20％的，③一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额30％的，④股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务；⑤对公司有重大影响的附属企业到境外上市；⑥中国证监会、本所要求采取网络投票方式的其他事项。

10、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在（）个工作日内作出是否受理的决定。【单选题】

A.5

B.7

C.10

D.15

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《首次公开发行股票并上市管理办法》（2020年修订）第三十四条规定，中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。