2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、主体信用等级达到AA +及以上且运营惝况较好的发行主体申请发行PPP项目专项债券，下列说法中，正确的有（）。【多选题】

A.核定发债规模时不考察非金融企业债务融资工具的规模

B.核定发债规模时不考察公司债券的规模

C.发行人可根据实际情况自主选择是否设罝市场化增信方式

D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过60%的债券募集资金用于补充营运资金

正确答案:A、C

答案解析:根据《政府和社会资本合作（PPP)项 目专项债券发行指引 》的规定，主体信用等级达到 A A +及以上且运营情况较好的发行主体申请发行PPP项目专项债券，可适当调整企业债券现行审核政策要求：（1）核定发债规模时不考察非金融企业债务融资工具的规模。（2）发行人可根据实际情况自主选择是否设置市场化增信方式。（3）以项目收益债券形式申请发行PPP项目专项债券，可不设置差额补偿机制，但应明确项目建设期利息偿付资企来源，并提供相应法律文件。

2、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合《上市公司收购管理办法》等规定的有（）。I.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并聘请独立财务顾问提出专业意见II.上市公司就实际控制人发生变化情况予以公告后，实际控制人仍未披露的，上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询，并聘请财务顾问进行查询，并将查询情况向证券交易所报告III.上市公司控股股东向收购人协议转让其所持有的上市公司股份，控股股东及其关联方未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或者存在损害公司利益的其他情形的，被收购公司董事会应当对前述情形及时予以披露，并采取有效措施维护公司利益IV.协议收购的收购人对收购条件做出重大变更的，被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就收购条件的变更情况所出具的补充意见，并予以报告、公告V.间接收购时，实际控制人存在不得收购上市公司情形的，上市公司董事会应当拒绝接受受实际控制人支配的股东向董事会提交的提案或者临时议案， 并向中国证监会、派出机构和证券交易所报告【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、V

C.III、IV、V

D.I、III、V

正确答案:D

答案解析:II项，《上市公司收购管理办法》第五十九条规定，上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后，实际控制人仍未披露的，上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询，必要时可以聘请财务顾问进行查询，并将查询情况向中国证监会、派出机构和证券交易所报告。IV项，《上市公司收购管理办法》第三十二条第二款规定，要约收购的收购人对收购要约条件做出重大变更的，被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见，并予以报告、公告。I、III、V三项参见《上市公司收购管理办法》第三十二条、第五十三条和第六十条规定。

3、下列关于证券市场线的说法，正确的有（       ）。Ⅰ.证券市场线上的任意一点都是有效证券组合，其他组合和证券则落在证券市场线的下方 Ⅱ.证券市场线描述的是某种特定证券的贝塔值与该证券期望收益率之间的均衡关系 Ⅲ.证券市场线反映的是有效组合的预期收益率和标准差之间的关系 Ⅳ.证券市场线是资本资产定价模型的一种表现形式 Ⅴ.资本市场线是证券市场线的一个特例 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:资本市场线上的任意一点都是有效证券组合，资本市场线的系数 代表了对单位风险的补偿，通常称之为风险的价格。证券市场线上的组合不一定是有效的。证券市场线的斜率为 代表了对单位风险的补偿，通常称之为风险的价格。

4、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是（）【选择题】

A.应收票据

B.短期借款

C.财务费用

D.银行存款

E.应收账款

正确答案:A

答案解析:金融资产转移，是指企业（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转让方）。本题中，转让时的会计处理为：满足金融资产确认条件的，贷记“应收票据”科目；不满足金融资产确认条件的，贷记“短期借款”科目。

5、上市公司不得实行股权激励的情形有（）。【多选题】

A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告

B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告

C.上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形

D.上一年度的净利润降低了 5%

正确答案:A、B、C

答案解析:上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励:（1）最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告。（2）最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告。（3）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形。（4）法律法规规定不得实行股权激励的。（5）中囯证监会认定的其他情形。

6、流动性溢价的存在，使得流动性低的资产其预期收益（），而流动性高的资产其预期收益（）。【单选题】

A.低，低

B.低，高

C.高，高

D.高，低

正确答案:D

答案解析:选项D正确：流动性偏好理论认为投资者在接受长期债券时会要求对与较长偿还期限相联系的风险给予补偿，这便导致了流动性溢价的存在。流动性低的资产其预期收益高，而流动性高的资产其预期收益低。

7、下列哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受专业投资者资质条件的限制的有（）。【多选题】

A.发行人的董事

B.发行人的监事

C.发行人的高级管理人员

D.发行人的中层员工

正确答案:A、B、C

答案解析:发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行 公司债券的认购与转让，不受《公司债券发行与交易管理办法 》关于专业投资者资质条件的限制。

8、根据《上市公司章程指引》，有权提议召开董事会临时会议的主体是（）。【单选题】

A.独立董事

B.总经理

C.董事长

D.持有公司5%以上股权的股东

E.监事会

正确答案:E

答案解析:选项E正确：《上市公司章程指引》规定，代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。

9、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。【单选题】

A.前次募集资金使用的报告

B.本次募集资金使用的可行性报告

C.本次证券发行的方案

D.本次聘请的中介机构

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《上市公司证券发行管理办法》（2008年修订）第40条规定，上市公司申请发行证券，董事会应当依法就下列事项作出决议，并提请股东大会批准：（1）本次证券发行的方案；（C属于）（2）本次募集资金使用的可行性报告；（B属于）（3）前次募集资金使用的报告；（A属于）（4）其他必须明确的事项。

10、以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。【多选题】

A.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单

B.通知、公告债权人

C.处理与清算有关的公司未了结的业务

D.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：《公司法》第一百八十四条 清算组在清算期间行使下列职权：（1）清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；（选项A正确）（2）通知、公告债权人；（选项B正确）（3）处理与清算有关的公司未了结的业务；（选项C正确）（4）清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；（选项D正确）（5）清理债权、债务；（6）处理公司清偿债务后的剩余财产；（7）代表公司参与民事诉讼活动。