2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。Ⅰ.资本公积转增股本Ⅱ.宣告分配现金股利Ⅲ.分配股票股利Ⅳ.可转债转为股份Ⅴ.发放现金股利【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:ⅠⅢ项，所有者权益内部调整，不引起所有者权益总额变动，不涉及负债问题。Ⅱ项宣布分配现金股利，负债增加，所有者权益减少；Ⅳ 项，可转换债券转为股份：借：应付债券贷：股本 资本公积”，负债减少，所有者权益增加。Ⅴ项，实际分配现金股利时：借：应付股利贷：货币资金”，所有者权益不变；

2、首次公开发行股票，网下投资者须满足的条件有（）。Ⅰ.有三年以上的证券行业从业经验 Ⅱ.发行人和主承销商根据自律规则，对网下投资者设置的具体条件Ⅲ. 具备丰富的投资经验 Ⅳ. 个人资产达50万元人民币以上Ⅴ. 具备良好的定价能力【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》第五条的规定，首次公开发行股票，网下投资者须具备丰富的投资经验和良好的定价能力，应当接受中国证券业协会的自律管理，遵守中国证券业协会的自律规则。网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份。发行人和主承销商可以根据自律规则，设置网下投资者的具体条件，并在发行公告中预先披露。主承销商应当对网下投资者是否符合预先披露的条件进行核查，对不符合条件的投资者，应当拒绝或剔除其报价。

3、股东大会对提案进行表决时，应由（ ）计票或者监票。  I.股东代表 II.律师 III.公司外部人员 IV.监事代表V.公司普通员工 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《上市公司股东大会规则》第三十七条规定，股东大会对提案进行表决前，应当推举2名股东代表参加计票和监票。审议事项与股东有关联关系的，相关股东及代理人不得参加计票、监票。股东大会对提案进行表决时，应当由律师、股东代表与监事代表共同负责计票、监票。

4、提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。【选择题】

A.1名以上

B.2名

C.2名以上

D.3名以上

E.5名以上

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号--公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》  第九条  提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经二名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。

5、甲公司于2007年1月1日购入乙公司30%的股份，购买价款为1200元，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日，乙公司可辨认净资产公允价值为5000元，账面价值4000元，其中除存货账面价值为1000元，公允价值为2000元外，其他各项账面价值和公允价值均相同，乙公司2007年实现净利润1000元，乙公司2007年度账面存货80%对外销售，则以下说法正确的是（）。Ⅰ.2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 500Ⅱ.2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 560Ⅲ.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为300Ⅳ.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为60【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：①长期股权投资初始投资成本为1200元；②对初始投资成本进行调整，初始投资成本1200，享有可辨认净资产公允价值份额为5000*30%=1500，因此应调整增加长期股权投资账面价值300元，同时调增营业外收入300；③确认投资收益=调整后净利润*30%=[1000-（5000-4000）*80%]*30%=60，同时增加长期股权投资-损益调整 60，则2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1200+300+60=1560

6、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权,约定丁公司每年年末按年销售收入的10%支付使用费,使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费,不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。【选择题】

A.10

B.15

C.25

D.0

E.30

正确答案:B

答案解析:选项B正确：2013年应确认的使用费收入金额=150×10%=15（万元）。

7、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列各股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼的有（）。I.有限责任公司的股东，连续180天单独持有公司1%的股份 II.有限责任公司的股东，连续90天单独持有公司1%的股份III.股份有限公司的股东，连续30天单独持有公司10％的股份 IV.股份有限公司的股东，连续10天单独持有公司3%的股份V.股份有限公司的股东，连续180天合计持有公司1%的股份 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、V

C.I、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:I 、II两项，有限责任公司的股东没有持股时间和持股数量的限制，III项，单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时，股份有限公司应当在2个月内召开临时股东大会，此处无股东持股时间的限制，董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持，监事会不召集和主持的，连续90天以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持，此处有股东连续90日持股的限制，IV、V 两项，股份有限公司的股东，提起代表诉讼有连续180天以上的持股时间限制和1%以上股份的持股比例限制，此处要注意以上包括本数、单独或合计持有公司1%以上股份的股东都可以成为适格原告。

8、下列哪些债券发行需要评级（）。Ⅰ.定向发行证券公司债Ⅱ.公开发行证券公司债Ⅲ.可转债Ⅳ.短期融资券【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《公司债券发行与交易管理办法》第19条，公开发行公司债券，应当聘请具有证券期货业务资格的资信评级机构进行评级；第28条，非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露；（选项Ⅰ错误、选项Ⅱ正确）《上市公司证券发行管理办法》第17条，公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；（选项Ⅲ正确）《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第9条，企业发行债务融资工具应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级；《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第8条，企业发行短期融资券应披露企业主体信用评级和当期融资券的债项评级。（选项Ⅳ正确）

9、下列各项能够引起所有者权益总额变化的是（）。【选择题】

A.以资本公积转增资本

B.增发新股

C.向股东支付已宣告分派的现金股利

D.以盈余公积弥补亏损

E.以盈余公积转增资本

正确答案:B

答案解析:选项B正确：股份有限公司增发新股能够引起所有者权益总额变化。

10、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。Ⅰ.风险投资Ⅱ.限售股上市流通Ⅲ.对合并范围内的子公司提供担保Ⅳ.对合并范围内的子公司提供财务资助【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：2014年10月新修订的《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（深证上[2014]387号）第28条，保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：（1）募集资金使用情况；（2）限售股份上市流通；（选项Ⅱ正确）（3）关联交易；（4）对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）；（选项Ⅲ错误）（5）委托理财；（6）提供财务资助（对合并范围内的子公司提供财务资助除外）；（选项Ⅳ错误）（7）风险投资、套期保值等业务；（选项Ⅰ正确）（8）本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。